Corem

Abrégé de « Complément de retraite mutualiste », le Corem est une solution d’épargne supplémentaire dédiée à la retraite.

COREM est un système de retraite supplémentaire par point et géré par l’UMR (Union Mutualiste Retraite) qui permet, dans le cadre de son épargne retraite, de déduire les cotisations de son revenu imposable, dans une certaine limite.

Corem est un produit 100% dédié à la retraite (à la différence de l’assurance vie), géré par une union de Mutuelles et à but non lucratif.
Ainsi, 100% des produits financiers sont redistribués aux adhérents.

Pour qui est destiné Corem ?

Corem est un produit de retraite supplémentaire ouvert à tous à partir de 18 ans régit par le code de la mutualité. Il permet d’ouvrir un contrat à partir de 20€ par mois.

Cotisations Corem

L'adhérent pourra :

• ouvrir un contrat à partir de 20€ par mois ;
• augmenter sans contrainte et sans frais ses cotisations ;
• effectuer des versements exceptionnels ;
• suspendre ses versements sans pénalité.

L’un des avantages de Corem réside dans la flexibilité très forte des cotisations à la hausse, comme à la baisse, voire la suspension des versements sans pénalités.

Versements exceptionnels

L’adhérent peut également effectuer des versements libres, en complément des versements programmés. Il n’y a aucune limite de versement. L’affilié bénéficie également lors de ces versements exceptionnels des avantages fiscaux du régime Corem (dans la limite de son disponible fiscal).

Les frais d'un contrat retraite Corem

Il existe plusieurs ligne de frais pour sur les contrats Corem :

• les frais sur versement de 3,5% ;
• les frais sur encours du régime de 0,3% ;

Sur le versement de la rente

Des frais de gestion de 2% sont précomptés sur la rente brute rente avant versement. En cas de règlement mensuel des cotisations, les versements sont majorés de 1,4% pour paiement différé.

Enfin les versements Corem sont majorés de 0,16% au titre de la Contribution Sociale de Solidarité des Sociétés (C3S).

Disponibilité de l'épargne

Les sommes versées sont bloquées jusqu'à la liquidation d’un de ses régimes de retraite obligatoire ou l’atteinte de l’âge légal. Toutefois, il est possible de réaliser des sorties anticipées en cas d’achat de la résidence principale ou d’aléas de la vie (décès, invalidité, surendettement, etc.)

Date de liquidation du contrat

La date de liquidation est libre à partir du moment où l’adhérent a liquidé un de ses régimes de retraite obligatoire ou atteint l’âge légal.

La sortie en capital est-elle possible avec un contrat Corem ?

La sortie est possible sous forme de rente viagère, de capital ou de mix rente / capital.

A partir de quel âge peut-on percevoir la rente ?

L’affilié peut percevoir une rente / son capital à partir du moment où il a liquidé un de ses régimes de retraite obligatoire ou atteint l’âge légal.

En cas de décès, qu'advient-il de mon contrat Corem ?

En cas décès de l’adhérent en phase de cotisation, 60% du montant du capital est versé au(x) bénéficiaire(s).

Au moment de la liquidation de son contrat, l’adhérent a la possibilité d’opter pour une sortie en rente avec réversion. Il pourra ainsi choisir le % de réversion (60, 80 ou 100%)
L’option "Certitude"  permet également la garantie du versement jusqu’à l’âge « théorique » de 80 ans de l’adhérent.

Le montant de la pension

Le montant annuel de la pension dépend de 3 critères :

• du nombre de points total acquis ;
• de l'âge de l'affilié à la date de la liquidation de la rente ;
• de la valeur en euros attribuée à chaque point.

Paiement de la rente

La rente est versée trimestriellement, à terme échu. Le premier versement se fait au premier jour du mois qui suit la demande de liquidation.

La réversibilité de la rente

Le bénéficiaire est le conjoint marié / partenaire de PACS / concubin. L’adhérent peut également désigné un enfant handicapé en lieu et place de son conjoint. 

La fiscalité de mon contrat Corem

Les cotisations COREM sont déductible chaque année du revenu imposable dans la limite d’un plafond global, égal au plus élevé des deux montants suivants :

• 10 % des revenus nets réalisés l'année précédente (dans la limite de 8 fois le plafond annuel de sécurité sociale, PASS)
• ou 10 % du plafond annuel de sécurité sociale (PASS). Ce dernier étant de 43 992€ pour 2023.

Pour les couples soumis à une imposition commune, le plafond de déduction est mutualisable.

Comment déclarer ses cotisations dans son avis d’imposition ?

Chaque membre du foyer peut déduire du revenu imposable les cotisations qu'il verse au titre de l'épargne retraite facultative. Il suffit pour cela de remplir la partie « EPARGNE RETRAITE : PERP, PREFON ET PRODUITS ASSIMILÉS » située en 4ème page de votre déclaration.
Renseignez dans la case 6RS le montant des cotisations COREM versées par le Déclarant 1 et en case 6RT celle du Déclarant 2.
Les plafonds de déduction sont préinscrits par l’administration fiscale en cases 6PS, 6PT et 6PU. Vous pouvez dans certains cas corriger ce montant...
Si vous souhaitez bénéficier du plafond de votre conjoint, cochez la case 6QR. Son plafond sera alors ajouté à votre plafond.

Ma rente est elle imposable ?

La rente est imposable chaque année au même titre que l'impôt sur le revenu (avec abattement spécifique de 10 %). Les prélèvements sociaux (CSG, CRDS, CASA) sont appliqués par l’assureur au moment du dénouement.

ISF

La COREM est dans le même régime fiscal applicable aux placements d'épargne retraite.