PERP : l’épargne retraite idéale ?

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Le PERP figure parmi les solutions d’épargne à privilégier pour préparer sa retraite. Avec les nombreuses réformes de retraite, les Français doivent épargner pour améliorer leurs finances à la retraite.

Le PERP, un produit d’épargne adapté pour préparer sa retraite

Les régimes de retraite par répartition ont évolué et les règles continueront de changer au fil des années : c’est pour cette raison que chaque actif doit penser à épargner pour profiter d’un complément de revenu une fois à la retraite. Le PERP (Plan d’épargne retraite populaire) figure parmi les solutions proposées pour préparer sa retraite.

Une sortie en rente viagère

Le souscripteur du PERP peut faire des versements programmés ou libres afin de bénéficier d’une rente viagère dès qu’ils décident de partir en retraite. Il est aussi possible à ce moment-là de demander une sortie partielle en capital à hauteur de 20 % de l’épargne.

Ce produit est particulièrement intéressant pour les avantages fiscaux qu’il offre : pendant la phase de constitution, les versements effectués sont déductibles du revenu net global dans la limite d’un maximum de 10 % des revenus professionnels en 2016 et d’un minimum de 3 804 euros. Ces cotisations sont également plafonnées à 30 432 euros en 2016.

Plus vous êtes imposé et plus l’économie d’impôt est importante

Exemple
si vous versez 1000€ sur un Perp vous pourrez déduire :

  • 55 € d’impôt si vous ne dépassez pas la tranche à 5,5 %
  • 140 € si vous atteignez la tranche à 14%
  • 300 € si vous atteignez la tranche à 30%
  • 410 € si vous atteignez la tranche à 41%
  • 450 € si vous atteignez la tranche à 45%
Ce dernier plafond, applicable au PERP, au Prefon et aux autres contrats de retraite assimilés, peut être amoindri lorsque l’assuré bénéficie d’abondements sur un Perco ou lorsqu’il verse des cotisations sur d’autres produits d’épargne en vue de toucher un revenu supplémentaire à la retraite (Article 83, contrat Madelin, etc.).

Le PERP pour réaliser une économie d’impôt non négligeable

Plus la tranche marginale d’imposition est élevée, plus l’économie d’impôt qui découle de la souscription d’un PERP sera importante. Il faut noter qu’elle n’est pas comptabilisée dans le plafond des niches fiscales limité à 10 000 euros en 2016 et il est possible de reporter la portion d’enveloppe non utilisée sur les trois années qui suivent.
Cependant, il faut rappeler que les versements effectués sont bloqués jusqu’au moment du départ à la retraite et les cas de déblocage anticipé sont plutôt contraignants : décès du conjoint marié ou pacsé, licenciement, fin des droits aux allocations chômage, invalidité, surendettement, liquidation judiciaire. Il convient ainsi de ne pas verser son épargne de sécurité.

Pendant la phase de constitution, le souscripteur d’un PERP n’est pas soumis aux prélèvements sociaux. Il est également exonéré d’ISF (impôt sur la Fortune), sauf sur les versements effectués après 70 ans ou bien dans le cadre de rachats exceptionnels, prévus par le règlement en vigueur. Lorsque le bénéficiaire, une fois à la retraite, perçoit sa rente, il est toujours exempté d’ISF, s’il a fait des versements réguliers sur son PERP pendant au moins 15 ans.

Comment choisir son PERP ?

Il est primordial de bien choisir son PERP pour bénéficier de tous les avantages qui peuvent en découler. Il est fortement recommandé de choisir en se basant sur la diversité et la qualité des supports d’investissement mis en avant par les sociétés qui les proposent. Cette démarche permet d’améliorer la performance du produit sur le long terme et d’accroitre le montant de la rente viagère perçue, une fois à la retraite. Il faut également bien définir les options de gestion financière et les options de rente à la sortie.

Des produits d’épargne plus intéressants grâce à des modes de gestion personnalisés

Les experts qui proposent des PERP destinés aux particuliers essayent de varier les modes de gestion clé en main. Reconnu comme un des meilleurs contrats PERP, le contrat "Mesplacementsperp" présentée par Mes-placements.fr et géré par Suravenir (Crédit Mutuel Arkéa)  permet de profiter de l’expertise des agents spécialisés, et offre de nombreux avantages :
  • +3% Nets en 2015 pour le fonds en euros
  • 0% de frais d'entrée
  • 2 profils de gestion pilotée
  • Un assureur reconnu sur le marché

D'autres Perp, proposent des investissements immobiliers et des formules de placement en unités de compte qui permettent d’optimiser les rendements à long terme et de bénéficier d’une sécurité progressive : plus l’âge du souscripteur avance, plus la part investie sur les fonds en euros augmente.

Les options de sorties du PERP

Une des contraintes du Perp est qu'il impose une épargne indisponible avant l'âge de la retraite.  Cependant il peut être débloqué immédiatement par anticipatation les sommes investies dans 5 cas particuliers :
  • Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
  • Invalidité de 2ème ou 3ème catégorie, absence d'un contrat de travail 2 ans après le non renouvellement d'un mandat social
  • Surrendettement
  • Cessation d'une activité non salariée à la suite d'une liquiation judiciaire
  • Expiration des droits aux allocations chômage à la suite d'un licenciement

Le Perp et la la possibilité de sortie en capital 

2 cas sont également possible pour sortir en capital de votre Perp :

  • Depuis le 1er Janvier 2011, le PERP permet de sortir à hauteur de 20% en capital lors du départ à la retraite
  • Les adhérents du PERP pourront également récuperer à la retraite la totalité de leur épargne sous forme de capital en cas de première aquisition de leur résidence principale.