Lancé par le gouvernement en octobre 2019, le plan d'épargne retraite individuel (PER) est une solution d'épargne pour que les Français puissent préparer leur retraite sereinement. Simple, unique et flexible, le PER propose entre autres une sortie en capital ou en rente, un accès à un large univers de supports d’investissement, et surtout la possibilité de déduire vos versements de vos revenus imposables. Focus sur le PER distribué par Altaprofits.

Le Plan d'épargne retraite e-PER Altaprofits

Vous souhaitez compléter votre pension de retraite ? Alors le contrat e-PER Altaprofits est fait pour vous ! Le plan d'épargne retraite est en effet une solution idéale pour à la fois préparer votre retraite et optimiser votre fiscalité.

Le PER vous permet de déduire jusqu’à 35.194 € de votre revenu imposable en 2024 tout en préparant votre retraite.

Performance du fonds euros en 2023 

Performance fonds € en 2023 : 3,50 %

Taux net de frais de gestion, hors prélèvements sociaux et fiscaux.

Versement initial

Un versement initial dès 300 € puis minimum 50 €/mois si versements libres programmés.

Frais du e-PER Altaprofits

• 0 € de frais d'entrée, de versement, d'arbitrage et de rachat ;
• 0,90 % de frais de gestion sur le fonds euros ;
• 0,75 % de frais de gestion sur les unités de compte ;
• 4 €/an d'adhésion à l'association ayant souscrit le contrat ;
• 1,14 % de frais de gestion pilotée à horizon retraite ;
• 0,30 % de frais de transaction sur les actions.

Supports d'investissement 

Vous avez la possibilité d'investir :

• en fonds euro : une gestion prudente associant une garantie en capital et un rendement définitivement acquis annuellement ;
• en unités de compte : un potentiel de performance plus élevé en contrepartie d'un risque de perte en capital (actions, ETF, Private Equity, immobilier...).

En fonction de votre profil investisseur, vous êtes ensuite orientés vers l'un de ces deux modes de gestion :

• une gestion pilotée Horizon Retraite en toute tranquillité : des rendements maximisés en fonction de votre profil d'investisseur (prudent, équilibré, dynamique) et de votre horizon retraite ;
• une gestion libre : en tant qu'investisseur aguerri, vous pilotez votre portefeuille avec plus de 480 supports en unités de compte.

Pourquoi choisir Altaprofits pour votre plan d'épargne retraite ?

Les atouts du contrat e-PER Altaprofits

• un contrat 100 % en ligne
• une offre financière premium avec une gestion active confiée aux experts de Générali Wealth Solutions ;
• de l'information financière en temps réel ;
• un fonds euros performant avec une rentabilité allant jusqu'à 3,94 % net de frais de gestion, hors prélèvements sociaux et fiscaux

L'investissement sur les supports en unités de compte supporte un risque de perte en capital puisque leur valeur est sujette à fluctuation, à la hausse comme à la baisse, dépendant notamment de l’évolution des marchés financiers. 
Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.  

L'offre de bienvenue du contrat e-PER Altaprofits

Spécialiste de l’épargne, Garance innove en proposant des solutions en épargne, retraite et prévoyance. Avec près de 270 000 adhérents et 360 000 contrats sous gestion (Source : communiqué de presse Garance 1ᵉʳ janvier 2024), Garance s’engage pour accompagner ses clients en toutes circonstances et proposer une offre ouverte à tous. Découvrez le plan d'épargne retraite Garance Vivacité et bénéficiez jusqu'à 1000 € à l'ouverture (offre soumise à conditions).

Le Plan d'épargne retraite multisupports Garance Vivacité

Le plan d'épargne retraite (PER) est LA solution idéale pour préparer votre retraite en toute sérénité. Et avec Garance Vivacité, vous maximisez votre potentiel de rendement ! 

"Plus votre départ à la retraite est éloigné, plus nous diversifions votre épargne pour vous permettre de bénéficier des performances des marchés financiers sur le long terme. A l’approche de votre retraite, nous diminuons progressivement la part de votre épargne sur des fonds risqués, vers des fonds plus sécurisés." 

 Le PER Garance Vivacité, c'est :

• une solution d'investissement adaptée à votre budget ;
• une épargne multisupports ;
• une sortie en capital, en rente ou un mix des deux, et la possibilité de lisser la sortie en capital avec des retraits partiels à partir de 500 euros ;
• des frais 100 % transparents, dont 0 % de frais d'arbitrage, 1,5 % de frais de versements et 0.7 % de frais de gestion (liste complète des frais sur le site partenaire).

Pourquoi choisir Garance pour votre plan d'épargne retraite ?

PER Garance Vivacité : votre retraite, vos envies, vos choix

Une solution d'investissement accessible à tous avec le plan d'épargne retraite Garance Vivacité :

• une souscription à partir de seulement 100 €, contrairement à la moyenne du marché qui se situe autour de 696 € (Source : Rapport sur les nouveaux plans d’épargne retraite) ;
• une épargne diversifiée ;
• le Label d'excellence PER individuel 2024 des Dossiers de l'Épargne et de l'Assurance.

Garance épargne : une offre déjà largement récompensée

Une année 2023 riche en trophées pour Garance :

• Label du Meilleur Conseil Épargne, attribué par Challenges & Retraite.com ;
• Label d'excellence 2023
• Trophée d’or Meilleur Fonds en Euros attribué par Le Revenu
• Les Victoires d’Or Garance Meilleur Fonds en Euros…

PER Garance Vivacité : jusqu'à 1000 € offerts à l'ouverture

Préparez une retraite péPER avec Garance !

Jusqu'à 1000 € offerts pour toute 1ère souscription d'un PER Garance Vivacité. 

Offre du 26 août au 31 décembre 2024, soumise à conditions, pour tout nouveau client Garance, avec un versement initial minimum de 1000 € : versement d'un abondement et d'une prime en cash jusqu'à 1000 €.

Garance Épargne : donner du sens à l’épargne à travers des projets de vie

Garance s'adresse à tous les Français avec une offre sur-mesure :

• si l’adhérent souhaite placer 100  % de son épargne sur le fonds euros, c’est possible ;
• si au contraire, l’adhérent souhaite diversifier son épargne en intégrant du fonds euros ET des unités de compte, c’est possible aussi : attention, dans ce cas, l’adhérent peut s’exposer à un risque de perte en capital ou tout simplement à un rendement encore plus attractif.

Garance pilote et optimise votre épargne en fonction de vos objectifs, de votre appétence au risque et du terme restant jusqu'à votre retraite. 

Performance du fonds euros nette de frais de gestion et hors prélèvements sociaux et fiscaux depuis 2018 :

 Avec sa solution Garance Smart Life, la mutuelle innove et rend les placements financiers enfin compréhensibles, concrets et didactiques !

Garance a une approche originale et unique : l’épargne est organisée par projets de vie (étude des enfants, voyages, immobilier...), chaque projet disposant de son propre horizon de temps et niveau de risque, le client peut décider d’abonder ou modifier tout ou partie de ses projets, au sein d’un seul et même contrat d’assurance-vie.

En plaçant les projets de vie au cœur de l’effort d’épargne, les clients envisagent l’épargne autrement. Grâce à Garance, les décisions de placement ne sont plus uniquement guidées par des impératifs économiques.

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est particulièrement populaire auprès des seniors qui recherchent une source de revenus complémentaire pour l’après-carrière. Il est aujourd’hui en passe de se transformer en un véritable instrument de diversification patrimoniale. En effet, la loi Industrie verte ouvre la voie à l’inclusion d’actifs non cotés au sein des portefeuilles PER à compter du 24 octobre 2024. Cette évolution majeure offre aux Français de nouvelles perspectives d’investissement, tout en bénéficiant d’un cadre plus sécurisé.

Une diversification accrue pour un avenir plus serein

Grâce à cette réforme, les épargnants pourront désormais affecter une partie de leurs avoirs à des ETI ou des PME innovantes, ou encore à des projets d’envergure, le tout dans un cadre réglementaire rigoureux. Cette diversification est rendue possible par les fonds d’investissement à long terme européens (ELTIF) ou les fonds de capital-investissement. Elle permet à la fois de réduire le risque global du portefeuille et d’accroître le rendement à long terme.

L’épargnant a le choix du mode de gestion, selon son niveau de connaissances :

• « libre » : il sélectionne lui-même les supports et la répartition des versements ;
• « pilotée » : il s’adresse à un professionnel.

Pour accompagner la nouvelle mesure, un décret du 1^er juillet impose aux assureurs de proposer des profils standards. Désigné par « prudent », ou « équilibré », « dynamique » selon le degré de tolérance au risque, chaque type de profil définit un pourcentage d’allocation des avoirs aux supports non cotés pour différents horizons de placement.

Le minimum est fixé à 2 % pour un épargnant considéré comme « prudent » qui se trouve à 10 ans de la retraite. Cette part augmente à 4 % ou 6 % respectivement s’il lui reste encore 15 ans ou 20 ans de carrière. Un travailleur au profil « équilibré », qui est à 5 ans de la fin de la vie active, doit flécher 6 % de ses versements vers des produits non cotés. Cette proportion croît à mesure que la retraite est éloignée :

• 9 % jusqu’à 10 ans ;
• 12 % jusqu’à 15 ans ;
• 15 % avec 20 ans de carrière à parcourir.

Une gestion personnalisée et adaptée à chaque profil

La plupart des souscripteurs se tournent par défaut vers la gestion pilotée du PER. Se basant sur un profil « équilibré horizon retraite », le conseiller ajuste la stratégie à chaque étape de la vie active.

Dans un premier temps, les versements sont principalement investis en actions, afin de maximiser les gains. Au fur et à mesure que la retraite est imminente, la composition du portefeuille évolue progressivement vers des solutions plus sécuritaires.

Cette approche permet d’optimiser le rendement du placement tout en limitant les risques de perte en capital. À titre d’exemple, de 20 % à 10 ans avant la date de départ prévue, la part des actifs sécurisés lors de la répartition des fonds grimpe à 70 % à 2 ans de l’échéance. 

Conformément aux règles applicables à partir du 24 octobre, chaque profil de gestion est associé à un certain niveau de risque. Le pourcentage des capitaux alloués aux supports peu volatils :

• est fixé en conséquence à 30 % pour le profil « équilibré » ;
• tombe à 20 % pour le profil « dynamique » qui vise des gains plus élevés ;
• augmente à 50 % pour le profil « prudent ».

Le plan d'épargne retraite (PER) est une solution intéressante pour se constituer un complément de retraite confortable. Parmi les nombreuses offres du marché, les acteurs en ligne se démarquent de plus en plus. Mais pas toujours facile de s'y retrouver ! Nous avons ainsi sélectionné pour VOUS les contrats qui se distinguent du marché. Du choix des acteurs aux avantages fiscaux, en passant par les frais et les performances, voici les critères à prendre en compte pour faire le bon choix.

Qu'est-ce qu'un PER en ligne ?

Le PER en ligne est un produit d’épargne retraite accessible via internet. Tout comme celui des acteurs traditionnels, c'est un outil d'épargne retraite permettant aux particuliers d’épargner en vue de leur retraite, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Plusieurs plateformes proposent désormais ces PER en ligne, offrant ainsi aux épargnants une plus grande flexibilité et une gestion simplifiée de leur épargne.

Le plan d'épargne retraite, c'est avant tout :

• se constituer une épargne tout au long de sa vie professionnelle pour bénéficier d'un complément de revenu au moment de la retraite ;
• bénéficier d'une exonération d'impôts sur le revenu à hauteur de 10 % de vos revenus d'activité (dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), soit 35 194 € en 2024).

Avant de choisir le PER en ligne le plus adpaté pour votre épargne retraite, il est essentiel de comprendre vos besoins et objectifs. Posez-vous les bonnes questions :

• quelle est votre situation professionnelle et familiale ?
• quel est votre niveau de revenu actuel et espéré à la retraite ?
• quelle est votre capacité d’épargne mensuelle ?

En identifiant vos besoins spécifiques, vous pourrez mieux cibler les offres de PER en ligne qui correspondent à vos attentes et vous aideront à atteindre vos objectifs.

Les atouts d'un PER en ligne

Le PER en ligne présente de nombreux avantages :

• la souscription et la gestion se font entièrement en ligne, ce qui est très pratique pour les épargnants qui souhaitent éviter les démarches administratives fastidieuses ;
• vous pouvez consulter votre épargne à tout moment et effectuer des opérations rapidement, sans contraintes horaires ;
• les plateformes proposent souvent des outils de suivi de l’épargne et des simulations, permettant de visualiser l’évolution du capital investi.

Les acteurs en ligne proposent des frais moindres par rapport aux acteurs traditionnels. Ils proposent ainsi des contrats très compétitifs avec des frais généralement proches de la gratuité.

Comment choisir un PER en ligne ?

Comparer les frais et les performances

Lorsque vous choisissez un PER en ligne, il est important de comparer les frais et les performances des différents produits. Les frais peuvent avoir un impact significatif sur votre épargne retraite à long terme, donc, assurez-vous de bien comprendre les frais de gestion, les frais d’entrée et les frais de sortie applicables.

En ce qui concerne les performances, analysez l’historique du produit et regardez les rendements passés ainsi que les perspectives de croissance à venir. Comparez également les différents types de fonds disponibles dans chaque PER pour vous assurer qu’ils correspondent à votre profil de risque et à vos objectifs de placement.

Les performances passées ne présagent pas des performances futures.

Vérifier la solidité de la plateforme en ligne

Un autre point important dans le choix d’un PER en ligne est la solidité de la plateforme d’investissement. Vérifiez si la société qui propose le PER a une solide réputation dans le secteur financier et si elle est régulée par une autorité compétente. Il est recommandé de :

• consulter les avis des clients existants pour avoir une idée de leur expérience utilisateur et de la qualité du service client ;
• de s'assurer que la plateforme en ligne dispose des outils nécessaires pour gérer facilement votre épargne et effectuer des opérations telles que les versements et le suivi des performances.

PER en ligne : la sélection de Retraite.com

À l'automne 2023, Challenges et Retraite.com ont récompensé, pour leur troisième édition, les « Labels des Meilleurs PER ». Avec une analyse 100 % indépendante, entre les frais de versement et les performances, plus de 16 critères ont été observés sur 92 PER, pour élire les 25 meilleurs contrats du marché.

Parmi ces contrats, voici notre sélection de PER en ligne :

* Taux net de frais de gestion et hors prélèvements sociaux et fiscaux.

** Les autres frais sont à consulter sur le site des assureurs.

En résumé, le PER en ligne présente de nombreux avantages en termes de flexibilité, de gestion simplifiée et de frais réduits.

Toutefois, il ne faut pas oublier les inconvénients potentiels, tels que :

• l’exclusion des personnes moins à l’aise avec les outils digitaux ;
• le caractère impersonnel de la gestion en ligne ;
• les risques liés à la sécurité des données et le manque de suivi personnalisé ;
• les risques de perte en capital.

Alors avant de souscrire à un PER en ligne, il est essentiel de bien évaluer ses besoins, ses connaissances et ses préférences en matière de gestion d’épargne retraite.

Voici nos recommandations :

• faites vos recherches ;
• choisissez un PER adapté à vos besoins ;
• soyez vigilant sur les frais ;
• diversifiez votre portefeuille ;
• restez informés de l'actualité et suivez vos investissements.

Pour la plupart des nouveaux retraités, le changement de statut est synonyme de baisse de revenus. Aussi, afin de compléter sa future pension et maintenir un niveau de vie confortable, il est indispensable de se constituer une épargne, en faisant des choix éclairés. Zoom sur le plan d'épargne retraite, un outil efficace pour se constituer un capital retraite solide.

L’épargne pour la retraite, un enjeu majeur pour les Français

Le rapport entre la pension de retraite et les revenus d’activité, communément appelé « taux de remplacement », ne peut jamais atteindre 100 % dans le cadre des régimes obligatoires de retraite par répartition. Habituellement, ce ratio est en inverse proportion avec le salaire touché. Si celui-ci était modeste pendant la période de travail, ce pourcentage peut approcher de 80 %.

En revanche, il peut être inférieur à 50 % pour les actifs ayant bénéficié de rémunérations confortables durant leur carrière. Dans le cas des anciens travailleurs non-salariés (TNS), qui ont payé des cotisations de retraite plus faibles, peuvent rarement prétendre à un taux de remplacement supérieur à la moitié de leur revenu d’activité.

Cela signifie que la perte de pouvoir d’achat est inévitable pour ceux qui comptent uniquement sur cette source. Pour se préparer au plus tôt, une simulation du montant de sa future pension est recommandée, sur la base des informations disponibles sur le portail de l’Assurance retraite. Cette estimation donne une idée assez précise du capital à se constituer pour disposer d’un complément de revenu suffisamment conséquent après l’arrêt de l’activité professionnelle.

Le PER, un outil flexible et fiscalement avantageux pour la retraite

Avec la promulgation de la loi Pacte (Plan d’action pour la croissance et la transformation des entreprises) en 2019, le paysage des solutions d’épargne retraite a gagné en lisibilité. Le plan d’épargne retraite (PER) est en effet venu remplacer les anciens dispositifs tels que le PERP, le contrat Madelin, l’article 83, le Perco…

Simple à souscrire, le PER se distingue par sa flexibilité, aussi bien pour les versements, que pour les modes de sortie, en avoir ou en rente (versée à vie). Une combinaison des deux est même possible.

Par ailleurs, le PER s’accompagne d’une fiscalité avantageuse, via la déductibilité du capital de son revenu imposable, sans dépasser le plafond annuel fixé. Cette option s’avère particulièrement intéressante pour les contribuables soumis à un taux marginal d’imposition élevé (> 30 %), et qui pourraient se voir assujettis à une tranche plus basse lors de la retraite. Il est également possible de renoncer à la déduction, afin de bénéficier d’une imposition plus favorable à la sortie, selon le mode choisi (rente ou capital).

L’ouverture précoce d’un PER est la clé pour optimiser son investissement. Non seulement la durée permet de lisser les versements, mais les intérêts générés augmentent. Si actuellement, les souscripteurs ont 40 ans ou un peu plus lorsqu’ils se lancent, l’idéal est de commencer au plus tôt.

Des solutions complémentaires au PER pour une épargne de court terme

En contrepartie des atouts du PER, les fonds accumulés sont immobilisés jusqu’au départ en retraite du souscripteur, à l’inverse des livrets d’épargne, qui permettent d’accéder à tout moment à ses économies. Néanmoins, la réglementation a défini des exceptions, autorisant le déblocage anticipé du capital, il s’agit :

• du décès du souscripteur ou de son conjoint ;
• du financement de l’acquisition de sa résidence principale ;
• de l’expiration de droits au chômage du titulaire à la suite d’une perte involontaire de son emploi.

Il est donc conseillé d’associer ce produit avec une solution plus « liquide », dans laquelle on peut puiser librement afin de faire face aux imprévus.

L’assurance vie peut constituer une option complémentaire efficace pour avoir une épargne de précaution de long terme. Un bilan avec un spécialiste est toutefois indispensable pour élaborer une stratégie adaptée à son profil d’épargnant et ses objectifs. Cela permet de déterminer la fréquence et le montant des versements sur les deux dispositifs afin de tirer pleinement profit de leurs avantages respectifs.

À l'heure de la déclaration d'impôts, la recherche de solutions pour diminuer sa facture fiscale reste une préoccupation majeure. En effet, même si le barème 2024 a été revu en faveur des Français, il est toujours intéressant de se tourner vers des dispositifs de défiscalisation. L'État encourage notamment les investissements dans des domaines clés tels que l’innovation, la préservation de l’environnement et l’immobilier. Décryptage.

Appuyer le dynamisme des PME françaises à travers le Private Equity

Le Private Equity offre des opportunités uniques d’investir dans le tissu économique local tout en bénéficiant d’avantages fiscaux attractifs.

FIP (Fonds d’Investissement de Proximité)

Les FIP soutiennent des entreprises non cotées situées dans une zone géographique définie. Les investisseurs peuvent obtenir une réduction d’impôt sur le revenu, calculée en pourcentage du montant investi, sous condition de conserver leurs parts pendant une période minimale, généralement autour de 5 ans.

Les FCPI (Fonds Communs de Placement dans l’Innovation)

Les FCPI ciblent les entreprises innovantes à fort potentiel de croissance, souvent en phase de démarrage ou de développement. Ces fonds contribuent à financer des projets porteurs d’innovation et à stimuler l’économie française.

En investissant dans des FCPI, il est possible de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu similaire à celle des FIP, à condition de conserver leurs parts pendant une période déterminée.

Immobilier : les leviers fiscaux à considérer

Le dispositif Malraux

En investissant dans un projet de rénovation sous la loi Malraux, un particulier peut escompter un allègement fiscal pouvant atteindre jusqu’à 30 % du montant des travaux, plafonné à 400 000 euros sur 4 ans.

La loi « Monuments historiques »

Cette loi a pour objectif de financer la restauration de biens immobiliers classés ou inscrits à l’inventaire supplémentaire des monuments historiques. En contrepartie, l’investisseur se voit accorder une réduction d’impôt sur l’intégralité des sommes placées. L’activation de cette exemption fiscale est soumise à deux conditions, à savoir :

• la mise en location du bien pour une durée minimale de 6 ans ;
• l’engagement à conserver la propriété du bien pendant 15 ans.

La Location Meublée Non Professionnelle (LMNP) au régime réel

Ce dispositif s’adresse aux investisseurs immobiliers qui souhaitent optimiser leur fiscalité en tenant compte de l’ensemble de leurs charges et amortissements. Plus souple que le régime forfaitaire, il implique toutefois une gestion comptable plus complexe. Le LMNP ouvre droit à une réduction d’impôt sur une multitude de frais réels et charges liés à l’exploitation du bien loué, tels que les travaux de rénovation et les intérêts d’emprunt.

Les SCPI fiscales

Les SCPI fiscales, ou Sociétés Civiles de Placement Immobilier fiscales, permettent aux investisseurs d’alléger leur charge fiscale en profitant de dispositifs comme la loi Pinel (jusqu’à 6% de réduction d’impôt sur 12 ans de détention des parts) ou le dispositif Denormandie (jusqu’à 21% d’abattement sur 4 ans).

Concrètement, l’investissement dans une SCPI se fait par l’appropriation de parts. La structure utilise les fonds recueillis pour acquérir des biens immobiliers neufs ou anciens, sélectionnés selon des critères rigoureux. Les revenus locatifs sont ensuite générés par les biens immobiliers à la disposition de la SCPI.

Les Groupements Fonciers Forestiers (GFF) : investir pour la planète

Concilier préservation de l’environnement avec réduction d’impôt, c’est désormais possible grâce aux Groupements Fonciers Forestiers (GFF). Ces sociétés civiles, régies par le Code forestier, permettent aux investisseurs de s’associer à la gestion durable de forêts françaises, en contribuant à leur amélioration et à leur entretien.

Cette stratégie s’accompagne de nombreux avantages :

• un abattement de 18% sur l’investissement initial grâce au Dispositif d’Encouragement Fiscal à l’Investissement en Forêt (DEFI-Forêt), un taux historiquement élevé en 2024 ;
• une réduction d’impôt de 25% sur le revenu pour les souscriptions ou les augmentations de capital des PME via le dispositif Madelin.

Plan d'Épargne Retraite : un allié précieux pour préparer sa retraite

Le Plan Épargne Retraite (PER) encourage l’épargne en vue de la retraite tout en offrant des avantages fiscaux significatifs, particulièrement attractifs. Les versements sur le PER peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite de plafonds spécifiques.

Plus souple que son prédécesseur, le PERP, le PER permet le déblocage des fonds avant la retraite sous certaines conditions, comme l’achat d’une résidence principale. À l’heure du départ, les sommes thésaurisées peuvent être récupérées sous forme de capital ou de rente viagère.

La déduction fiscale accordée au titre des versements volontaires sur les produits épargne retraite est plafonnée. L’administration fiscale calcule le plafond épargne retraite en fonction des revenus professionnels du contribuable et suivant le Plafond annuel (N-1) de la Sécurité sociale (PASS). Le point sur le plafond de déduction fiscale du PER en 2024.

Épargne retraite : fonctionnement de la déduction fiscale

Un produit d’épargne retraite est un contrat qu’un contribuable peut souscrire afin de préparer sa retraite.

Dans le cadre du Plan d'épargne retraite (PER), les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable à hauteur de 10% des revenus professionnels de 2024 et dans la limite d’un plafond préalablement calculé par l’administration fiscale. Vous retrouvez cette information dans votre avis d’imposition, sur la ligne PLAFOND ÉPARGNE RETRAITE dont le montant diffère d’une année sur l’autre.

👉 Le plafond de déduction fiscale est calculé différemment selon votre situation professionnelle :

• salariés ;
• travailleurs non salariés (TNS) ;
• retraités et inactifs.

👉 Le plafond de déduction fiscale est calculé sur la base de vos revenus professionnels et du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).

Plafond de déduction fiscale pour les salariés jusqu'à 35 194 € en 2024

Le plafond de déduction des cotisations retraite est égal à 10 % des salaires et traitements déclarés sur votre déclaration de revenus 2023. Le montant du plafond est au minimum de 4 399 € et au maximum de 35 194 € (Source service-public.fr).

Pour les salariés, l'administration prend ainsi en compte le montant le plus avantageux des deux calculs suivants :

• 10 % du revenu imposable 2023, dans la limite de 35 194 euros (soit 10 % de 8 fois le PASS 2023) ;
• ou si plus favorable, dans la limite de 10 % du PASS 2023, soit 4 399 euros.

Plafond de déduction fiscale pour les TNS jusqu'à 85 780 € en 2024

Pour les TNS (Travailleurs non salariés : indépendants, commerçants, artisans, chefs d'entreprise...), le plafond est spécifique. L'administration fiscale prend en compte le montant plus avantageux des deux calculs suivants :

• 10 % du bénéfice imposable dans la limite 37 094 € (8 fois le PASS 2024), auxquels s’ajoutent 15% de la fraction du bénéfice imposable comprise entre un et huit PASS 2024, soit 46 686 €. Au global, les versements sont déductibles dans la limite d’un montant maximum de 85 780 euros.
  
  
• ou, si plus favorable, 10% du montant annuel du PASS 2024, soit 4 637 €

Plafond de déduction fiscale pour les retraités et inactifs en 2024

Si vous ne disposez pas de revenus professionnels et/ou en tant qu'inactifs (étudiants, demandeurs d'emploi non indemnisés, retraités, parents au foyer) la déduction fiscale est de 4.399 € pour 2024.

Déduction fiscale au titre de l’épargne retraite, plus profitable pour quelle catégorie de contribuables ?

Contrairement à la réduction et au crédit d’impôt, la déduction obtenue au titre de l’épargne retraite s’applique non pas sur l’impôt en lui-même, mais sur les revenus d’activité avant application du barème d’imposition. Le gain fiscal est ainsi plus important pour les contribuables avec une tranche marginale d’imposition élevée.
 

Procédé de déduction

L’administration fiscale déduit en premier le plafond de l’année N avant d’imputer le plafond non utilisé de N-3 puis celui de N-2 et enfin celui de N-1.

Exemple : Durant l’année N, un contribuable verse sur son PER 7 000 euros. Son revenu imposable est de 50 000 euros.

Les plafonds de déduction seront alors les suivants : 

• Pour l’année N, son plafond épargne retraite est de 5 000 euros
• Pour l’année N-1, il dispose d’un plafond non utilisé de 3 500 euros
• Pour l’année N-2, il lui reste un plafond non utilisé de 3 000 euros
• Pour l’année N-3, son plafond non utilisé est de 2 500 euros

Pour déduire les versements de 7 000 €, le Fisc impute en premier lieu du revenu imposable le plafond épargne retraite de l’année N, soit 5 000 €. Pour les 2 000 € restants (7 000 € – 5 000 €), le Fisc utilise le plafond le plus ancien, soit celui de N-3 d’un montant de 2 500 euros.

Après ces différents calculs, le plafond épargne retraite du contribuable se présente comme suit :

• Pour l’année N, il est de 0 euro
• Pour l’année N-1, il est toujours de 3 500 euros
• Pour l’année N-2, il reste à 3 000 euros
• Pour l’année N-3, il est de 500 euros

Pour l’année N+1, le contribuable ne bénéficiera plus du plafond non utilisé de 500 euros (N-3) puisque la portabilité est de 3 ans. Il gardera par ailleurs le bénéfice du plafond non utilisé de N-2 (3 000 euros) et N-1 (3 500 euros) et le Fisc lui attribuera pour N+1 un nouveau plafond.

Mutualisation des plafonds épargne retraite

Un contribuable marié ou pacsé peut utiliser le plafond épargne retraite de son partenaire si le couple déclare conjointement ses revenus. Bien que la déclaration soit commune en effet, l’administration fiscale attribue un plafond de déduction de l’épargne retraite à chacun des conjoints. La mutualisation des plafonds de déduction est surtout bénéfique pour un couple avec un important écart de revenus.

Un contribuable avec des revenus professionnels de 50 000 euros verse sur son PER au titre de l’année N la somme de 16 000 euros, l’état de son plafond épargne retraite est le suivant :

• Pour l’année N, son plafond épargne retraite est de 5 000 euros
• Pour l’année N-1, il dispose d’un plafond non utilisé de 3 500 euros
• Pour l’année N-2, il lui reste un plafond non utilisé de 3 000 euros
• Pour l’année N-3, son plafond non utilisé est de 2 500 euros

Cocher cette case implique la mutualisation des plafonds pour l’année concernée (l’année N). Pour profiter de la fraction non utilisée du plafond épargne retraite de son conjoint pour l’année N+1, le contribuable doit à nouveau cocher la case 6QR à la prochaine déclaration de revenus.

Les sommes à imputer du plafond épargne retraite

Les cotisations volontaires sur un contrat d’épargne retraite donnent droit à une déduction fiscale dans la limite d’un plafond calculé par l’administration fiscale.

Certaines cotisations sont soustraites du plafond épargne retraite, à savoir :

• les versements effectués sur un contrat Madelin. Il est vrai que ces cotisations sont déductibles des revenus professionnels dans la limite d’un plafond (soit 10 % du PASS de l’année concernée, soit 10 % du bénéfice imposable dans la limite de 8 PASS, majorés de 15 % de la fraction comprise entre 1 et 8 PASS). Cette majoration de 15 % impacte le plafond épargne retraite.
• Les cotisations obligatoires patronales et salariales versées sur PERE ou un contrat Article 83
• L’abondement de l’employeur sur un plan d’épargne retraite collectif (PERCO) qui ne doit pas dépasser 16 % du PASS
• Des jours de congé payé monétisés par l’employeur et qui ont servi à alimenter un PERE, un Article 38 ou un PERCO, sans excéder un plafond de 10 jours.

Le PER : produit d'épargne retraite né de la loi Pacte

Les avantages du PER

La Loi Pacte adoptée par le gouvernement fin 2019 a apporté une flexibilité bien plus forte que ne le proposaient les anciennes générations de contrats (PERP, Madelin ou Préfon) , avec surtout la possibilité de récupérer à la retraite son investissement en capital et non seulement en rente comme c'était le cas au préalable sur les produits d'épargne retraite. 

Quels sont les avantages du PER ?

• un avantage fiscal hors du plafonnement des niches fiscales ;
• une sortie possible en capital durant la phase d'épargne (avant la retraite) pour devenir propriétaire ;
• une sortie en capital possible à la retraite ;
• des versements déductibles du revenu dans la limite des plafonds légaux (différents pour les salariés et les TNS) ;
• une absence de cotisation obligatoire pour les PER dédiés aux TNS (contrairement aux contrats Madelin) ;
• une gestion pilotée "à horizon" adaptée à son épargne et à son âge tout au long du contrat ;

Un succès confirmé pour le gouvernement

80 Mds d'euros d'encours et 7 millions de titulaires fin 2022 pour le PER : un succès confirmé pour le gouvernement.

Pour rappel, l'objectif de distribution était fixé à 3 millions pour fin 2022. Cela signifie que la dynamique de collecte se poursuit pour les Français.

Le plan d'épargne retraite constitue en effet la solution idéale pour compléter le montant de sa retraite. Il s'agit d'un produit simple et accessible : son fonctionnement est en effet proche de celui d'un livret. Vous versez de l'argent soit régulièrement, soit ponctuellement sur des supports financiers qui génèreront plus ou moins d'intérêts en fonction du niveau de risque choisi.

La particularité du PER est le fait de ne disposer de votre épargne qu'au moment de votre départ en retraite. Mais de cas de déblocage anticipés existent, comme 'acquisition de la résidence principale, les accidents de la vie ou encore l'expiration des droits au chômage.

Les spécificités du PER à points

Les modalités de fonctionnement des contrats retraite à points

À l'instar des régimes de retraite complémentaire, le PER à points fonctionne sur un système de "points". Cela signifie que chaque versement effectué ouvre droit à des points selon un barème défini. Ceux-ci sont ensuite transformés en rente au moment de la retraite en multipliant le nombre de points par leur valeur.

Les avantages du PER à points

Le PER présente de nombreux avantages pour votre retraite. Il offre une solution simple, transparente et sécurisée :

• un montant de rente déterminé à l'avance : vous bénéficiez ainsi d'une transparence totale sur vos cotisations et vos droits à la retraite ;
• aucun choix de gestion à faire puisque les fonds ne sont pas soumis aux fluctuations du marché ;
• le PER à points bénéficie de la même fiscalité que les PER classiques ;
• une fiscalité successorale avantageuse avec un abattement de 152 500 € par bénéficiaire en cas de décès avant 70 ans.

Les limites du PER à points

La principale limite est celle de la valorisation de votre épargne. Vous êtes assurés d'une rente supplémentaire pour votre retraite, mais vous ne maximisez pas la rentabilité de votre capital.

Choisir un PER à points, c'est donc :

• ne pas avoir la possibilité de choisir ses supports de gestion ;
• opter pour la sécurité et non la recherche de performance ;
• s'alourdir de frais souvent élevés sur les versements.

Zoom sur les meilleurs PER à points

Préfon retraite

Le PER "Préfon" est dédié aux agents de la fonction publique, à leurs conjoints et aux anciens agents. 

Fondée en 1964, la Caisse Nationale de prévoyance de la Fonction Publique (dont l’acronyme est PREFON, contraction de « Prévoyance » et « Fonction publique ») est l’association à l’origine de la création de Préfon-Retraite. Il s'agit d'un régime de retraite individuel et facultatif par capitalisation, destiné à fournir un supplément de pension aux agents de la fonction publique et assimilés.

La valeur d'achat du point PREFON est de 1,8706 € pour 2023 et la valeur de service 0,0960 €.

Le principe : vous achetez des points qui serviront ensuite votre rente. Pour connaitre de montant de celle-ci, il suffit de multiplier la valeur de service par le nombre de points acquis. La valeur du point ne peut en aucun cas baisser, votre rente est donc garantie.

Garance sérénité

Le PER "Sérénité" distribué par GARANCE est un produit d'épargne retraite complémentaire accessible dès 100€ et avec une performance de 3,50 % pour 2023.

GARANCE développe des solutions de retraite, d’épargne et de prévoyance régulièrement récompensées par la presse. Acteur historique auprès des artisans, GARANCE s'adresse désormais aux indépendants, salariés et particuliers.

Les atouts du PER à points Garance :

• un contrat par points qui permet de se soustraire de toute fluctuation des marchés financiers et qui assure une meilleure visibilité quant au montant de sa retraite ;
• un taux à 2,80 % pour l’exercice 2022 : une performance en hausse de 0,3 point par rapport aux deux années précédentes ;
• une mutuelle solide, dont les contrats sont régulièrement distingués par la presse ;
• des frais d'arrérage et de sortie gratuits pour le versement de la rente ou la sortie en capital ;
• une souplesse des versements : vous choisissez librement la fréquence de vos versements qui s'adapte à votre capacité d'épargne ;
• transparence et absence de risque : les points retraite que vous achetez sont définitivement acquis, leur valeur ne peut diminuer et vous garantissent un complément de retraite.

Corem

Produit d'épargne retraite supplémentaire, le PER Corem est tout simplement l'abrégé de "complément de retraite mutualiste". Là encore, il s'agit d'un contrat en points, ouvert à tous et accessible dès 20 € par mois.

C'est l'UMR (Union Mutualiste Retraite), une société à mission spécialisée dans la retraite qui gère le contrat.

 Les spécificités du PER à points Corem :

• des frais de gestion à 0,37 % parmi les plus compétitifs du marché ;
• des frais de versement de 3,5 % ;
• la possibilité d'effectuer des versements exceptionnels ;
• une fois à la retraite, vous pouvez choisir une sortie en capital, en rente ou un mélange des deux ;

Le Plan Épargne Retraite ou PER est une solution populaire pour compléter sa future pension et bénéficier de règles fiscales avantageuses durant sa vie active. Toutefois, ce produit s’accompagne de certaines contraintes : les frais sont élevés et sauf exceptions prévues par la loi, le capital est bloqué jusqu’à la retraite. Avec plus d’une centaine d’options actuellement disponibles sur le marché, le « bon » plan doit être choisi judicieusement pour tirer pleinement profit de ses attraits.

1. Connaitre et comparer les frais

Les frais associés à un PER peuvent rapidement atteindre des sommets, car ils sont nombreux à s’additionner, avec des variations d’un établissement à l’autre :

• les frais de souscription : entre 10 et 20 euros, avec parfois un complément forfaitaire annuel ;
• les frais sur chaque versement, dans la limite de 5 % ;
• les frais de gestion : 0,80 % par an en moyenne sur le fonds en euros, et de 0,90 % sur les unités de compte, mais ils tombent à environ 0,60 % par an (hors options) pour les offres en ligne et les contrats des mutuelles d’assurances ;
• les frais de gestion des supports financiers compris dans le PER : autour de 2 % par an et 0,5 % par an respectivement pour les fonds actions et les fonds indiciels ;
• les frais sur les arbitrages ponctuels ou automatiques, le transfert de l’épargne vers un autre support, déplacement du PER vers un autre gestionnaire, les garanties de prévoyance…

La notice contractuelle du produit, désormais obligatoire, détaille ces frais pour une comparaison pertinente. Les experts recommandent de ne pas aller au-delà de 2 % par an au total pour une gestion incluant des fonds actions cotées, et jusqu’à 2,5 % pour du non-coté et des fonds immobiliers.

2. Choisir le mode de gestion adapté

La gestion à horizon est le mode proposé par défaut pour les PER. L’épargne est répartie automatiquement entre différents types de supports financiers, en fonction du temps restant jusqu’à la retraite et du rapport au risque de l’épargnant. L’objectif est de dégager le meilleur rendement et de renforcer progressivement l’aspect sécuritaire en privilégiant le fonds en euros à mesure que l’âge de la retraite est proche. Cependant, son efficacité est encore incertaine, car les performances diffèrent considérablement selon l’âge de souscription et le profil, sans compter que le produit est encore récent.

Les experts recommandent de s’intéresser à la variété des supports financiers, en évitant les formules composées exclusivement de produits gérés par la seule filiale de l’assureur ou de la banque.

Se tourner vers les fonds gérés par des sociétés indépendantes protège des frais élevés et des conflits d’intérêts.  

La gestion déléguée et la gestion libre représentent des alternatives intéressantes à la gestion horizon. La première consiste à confier la gestion de l’épargne à un professionnel, tandis qu’avec la seconde, l’épargnant choisit lui-même les supports financiers sur lesquels il souhaite placer son argent.

Dans ce cas, afin de minimiser le risque, il doit opter pour un PER offrant une gamme diversifiée de supports financiers, incluant des fonds gérés par des sociétés de gestion de qualité. Enfin, certains PER offrent la possibilité d’associer gestion libre et gestion déléguée, pour simplifier l’ajustement de sa stratégie suivant l’évolution de ses objectifs et de sa situation.

3. Identifier les fonds en euros les plus rentables

La quasi-totalité des PER proposés aux particuliers sont gérés par les assureurs vie, ce qui explique la présence quasi systématique d’un fonds en euros. Un de ses principaux atouts est que la valeur du capital investi est garantie, net de frais d’entrée. Or, à l’approche de la retraite, il est primordial de sécuriser le capital, et ce support fournit une bonne protection en cas de retournement des marchés financiers.

La rentabilité du fonds en euros est un facteur essentiel. En 2022, le taux de rémunération moyen se situait à 2 %, mais avec de fortes disparités entre les différentes enseignes.

En 2023, il devrait grimper à 2,50 %, tiré par les taux obligataires.

La clé pour faire fructifier son capital au maximum est d’identifier ceux qui affichent régulièrement un rendement supérieur à la moyenne du marché. Il est à noter que les contrats rattachés à un compte-titres excluent les fonds en euros.

4. Faire attention aux garanties annexes

Les assureurs incluent souvent des garanties complémentaires, notamment la « garantie plancher », optionnelle ou non. Le principe est le suivant : si le souscripteur du PER vient à décéder, les bénéficiaire(s) désigné(s) du contrat reçoivent au minimum l’intégralité des versements effectués, nets de frais.

Cela signifie que l’assureur comble la différence dans l’éventualité où la valeur du PER est inférieure aux sommes versées au moment du décès du titulaire du plan. Il s’agit d’un risque réel associé à celui de perte, puisqu’en dehors du fonds en euros, le capital n’est pas garanti.

Cette garantie est acceptable, si elle ne majore pas les frais de gestion de plus de 0,10 % par an et que des conditions d’application favorables s’appliquent en termes d’âge limite, de plafond d’épargne garantie, d’exclusions. En revanche, les garanties « relais » ou « décès majorée » sont à proscrire en raison de coûts exorbitants et de conditions très restrictives. 

5. Confirmer les outils de gestion, notamment le SAV

Tout au long de la vie d’un PER, l’épargnant effectue de nombreux actes de gestion comme les versements, les consultations, les arbitrages, etc. Il est essentiel de connaitre la procédure à suivre et les délais de traitement des opérations. Lorsque les questions de service après-vente ne sont pas détaillées sur la notice contractuelle, il faut réclamer des engagements clairs de l’assureur.

Généralement, les contrats en ligne et ceux des mutuelles d’assurances s’en sortent mieux sur la question de la qualité des services par rapport aux banques.

6. Vérifier les options et modalités spécifiques de sortie

Au moment de la retraite, l’épargne accumulée sur le PER est reversée à son détenteur, soit en capital payable en une fois ou de manière fractionnée, soit sous forme d’une rente viagère, c’est-à-dire une somme mensuelle ou trimestrielle accordée jusqu’à son décès. Certains plans permettent aujourd’hui de combiner rente et capital.

Des écarts sont observés en fonction des frais appliqués et des options choisies, comme la rente réversible au conjoint. Autre point clé, certains établissements limitent la durée de versement des avoirs à 5 ou 10 ans. D’autres encore restreignent leur fréquence de versement à un rythme annuel ou trimestriel.

7. Choisir un gestionnaire réputé et un distributeur indépendant

Pour un produit dont la durée de détention est de quelques dizaines d’années, sans compter les années de versement de la rente, la sélection du gestionnaire est cruciale. Si les groupes bancaires rassurent pour leur notoriété, la gestion de produits d’épargne de long terme n’est pas toujours à la hauteur et ceux-ci sont souvent onéreux.

Mieux vaut s’adresser à certaines mutuelles réputées dont les épargnants vantent les services. Pour la distribution, les conseillers en gestion de patrimoine facturent plus cher. Alternativement, les conseillers sur internet sont très compétents, avec des tarifs plus compétitifs.

Le Plan d’épargne retraite (PER) est une solution avantageuse pour se constituer une épargne en vue de la retraite, tout en allégeant sa fiscalité. Toutefois, ce support présente certaines spécificités qui expliquent son inadéquation avec certains profils d’épargnants. Voici les trois facteurs clés à prendre en considération pour évaluer la pertinence d’investir sur un PER. 

L’imposition du foyer

Les sommes versées sur un PER sont bloquées jusqu’au départ à la retraite, sauf dans quelques cas bien précis comme l’achat d’une résidence principale ou la survenue d’accidents graves tels que le surendettement, l’invalidité…

Pour les foyers imposables, le capital investi sur le PER donne droit à une réduction d’impôt sur le revenu. La déduction est plus importante pour les contribuables ayant un taux marginal d’imposition (TMI) élevé par rapport à ceux qui figurent dans les « tranches basses » du barème de l’impôt sur le revenu.

En revanche, les ménages non imposables ou faiblement imposés peuvent se tourner vers des solutions plus liquides. Ne bénéficiant pas de l’avantage fiscal, ils n’ont pas d’intérêt à s’imposer la contrainte d’un capital bloqué.

Les livrets, l’assurance-vie ou encore le plan d’épargne en action (PEA) sont quelques exemples de supports pouvant alors répondre à vos attentes. Si vous souhaitez tout de même ouvrir un PER, demander la non-déductibilité des versements dès le départ garantit une fiscalité plus attractive lors de la liquidation du plan à l’âge de la retraite. 

La défiscalisation possible

Les professionnels conseillent de ne pas placer directement sur un PER la totalité d’un capital provenant par exemple d’un héritage ou de la cession d’un bien immobilier :

• d’une part, la diversification est une règle fondamentale en matière de placement afin de limiter l’impact d’une éventuelle perte de capital ;
• d’autre part, les versements d’épargne retraite donnant droit à une réduction d’impôt sont limités à 10 % des revenus annuels, sans dépasser 32 909 € pour l’année 2023. Il est possible de cumuler le plafond annuel sur trois ans.

Pour connaître sa situation, il suffit que l’épargnant consulte la rubrique « Plafond épargne retraite », dans les détails du calcul sur son avis d’impôt pour l’année en cours. Trois informations importantes y sont mentionnées :

1. le plafond pour l’année précédente ;
2. celui « non utilisé » des trois dernières années ;
3. le plafond pour les cotisations versées durant l’année. 

Néanmoins, la part des versements d’épargne retraite supérieurs au plafond n’est pas déductible du revenu imposable. 

Les caractéristiques du PER

Avant de signer un PER, une lecture attentive des conditions générales est indispensable. Deux types d’éléments méritent une attention particulière :

• les frais : qui incluent les frais sur versement prélevés sur chaque dépôt, les frais de gestion annuels généralement compris entre 0,5 % et 2 %, ainsi que les frais d’option ou d’arbitrage. Depuis juin 2022, les droits d’entrée et frais annuels et ponctuels pour chaque contrat sont consultables en ligne sur le tableau récapitulatif ;
• les options et supports proposés, qui permettent à chaque profil d’épargnant, en fonction de ses compétences et son appétence au risque, de choisir le contrat qui lui convient : gestion libre, gestion pilotée, « gestion à horizon », répartitions standard (prudent, équilibré ou dynamique).

Dans son édition du 17 octobre 2023, Le Parisien et Retraite.com ont publié une sélection des meilleurs PER 2023. Le PER, produit d'épargne phare lancé par le gouvernement en 2019 bat des records de souscription auprès des Français.

Quatre ans après son lancement en 2019, le Plan d’épargne retraite (PER) est un pari réussi pour le Gouvernement. Alors que le ministre de l’Économie et des Finances, Bruno Le Maire, visait 3 millions de souscripteurs d’ici fin 2022, près de 7 millions de Français ont déjà choisi ce produit de préparation de la retraite, y investissant près de 80 milliards d’euros. Instauré en octobre 2019 par la loi PACTE, le PER est venu remplacer tous les produits d’épargne retraite existants, que ce soit à titre personnel (Perp, Préfon, Corem...) ou professionnel (Perco, Madelin, article 83…).

Les résultats de l’étude des meilleurs PER

Après une année 2021 cumulant des performances exceptionnelles sur la gestion horizon (gestion proposée par défaut aux épargnants), force est de constater que l’année 2022 a été a contrario l’« annus horribilis » avec un retournement de marché profond, venant gommer toutes les performances de 2021.

Sur notre panel de près de 100 PER étudiés, seule une poignée de contrats parviennent à sortir une performance positive sur 2022 (Ampli Mutuelle et BRED). Pour les autres contrats, ils affichent tous une performance négative sur la gestion horizon. « Même si ces performances ont été décevantes pour l’épargnant en 2022, rappelons que le PER est un produit d’investissement à long terme dont seul le déblocage à la retraite permettra d’évaluer les performances finales. D’ailleurs, en cumulant 2021 et 2022, la performance globale des contrats est légèrement positive. En y ajoutant l’avantage fiscal, le PER reste un excellent investissement, même avec une année 2022 négative » précise Ludovic HERSCHLIKOVITZ, fondateur de Retraite.com

Préconisée par le gouvernement et majoritairement distribuée, la gestion horizon permet au souscripteur de voir son épargne automatiquement arbitrée en fonction du nombre d’années le séparant de la retraite : plus l’échéance est éloignée de la retraite, plus le positionnement du contrat sera placé sur des supports offensifs pour dynamiser l’épargne ; inversement, plus la date est proche de la retraite, plus l’assureur placera le PER sur des supports sans risque pour sécuriser l’épargne constituée.

Le PER : Un produit d’épargne retraite qui offre de nombreux avantages

Le PER offre par rapport aux anciens contrats d’épargne de nombreux avantages :

• Un avantage fiscal tout en finançant sa retraite : les souscripteurs peuvent en effet déduire de leur revenu imposable les sommes versées, avec une économie d’impôt proportionnelle au taux marginal d’imposition à hauteur de 32 908€ en 2023 ;
• Une souplesse des versements : le PER offre une souplesse forte sur les versements : À tout moment, vous pourrez réduire, augmenter ou suspendre vos versements ;
• Une sortie anticipée en cas d’achat de la résidence principale : Même si le PER est un produit dit « Tunnel », dont la récupération des fonds épargnés ne pourra intervenir qu’à la retraite, certains cas de déblocages sont prévus en cas de coup dur (fi, de droit au chômage, décès du conjoint…) et en cas d’achat de la résidence principale ;
• Une sortie du contrat plus souple : alors que les anciens produits d’épargne ne permettaient pour la plupart de récupérer les fonds épargnés uniquement sous forme de rente, le PER offre l’avantage de pouvoir sortir en rente mensuelle, trimestrielle ou en capital, en récupérant tout ou partie des fonds épargnés.

Vous souhaitez investir pour préparer votre retraite et vous êtes à la recherche du meilleur plan d’épargne retraite (PER) en ligne ? Ne cherchez plus ! Nous avons sélectionné pour VOUS les meilleurs contrats du marché. Du choix des acteurs aux avantages fiscaux, en passant par les frais et les performances, nous passerons en revue les critères à prendre en compte pour faire le bon choix.

Qu'est-ce qu'un PER en ligne ?

Les PER en ligne sont des produits d’épargne retraite accessibles via internet. Ils permettent aux particuliers d’épargner en vue de leur retraite en bénéficiant notamment d’avantages fiscaux. Plusieurs plateformes proposent désormais ces PER en ligne, offrant ainsi aux épargnants une plus grande flexibilité et une gestion simplifiée de leur épargne.

Avant de choisir le meilleur PER en ligne pour votre épargne retraite, il est essentiel de comprendre vos besoins et objectifs. Posez-vous les bonnes questions :

• quelle est votre situation professionnelle et familiale ?
• quel est votre niveau de revenu actuel et espéré à la retraite ?
• quelle est votre capacité d’épargne mensuelle ?

En identifiant vos besoins spécifiques, vous pourrez mieux cibler les offres de PER en ligne qui correspondent à vos attentes et vous aideront à atteindre vos objectifs.

Les atouts d'un PER en ligne

Les PER en ligne présentent de nombreux avantages. Tout d’abord, la souscription et la gestion se font entièrement en ligne, ce qui est très pratique pour les épargnants qui souhaitent éviter les démarches administratives fastidieuses. De plus, vous pouvez consulter votre épargne à tout moment et effectuer des opérations rapidement, sans contraintes horaires. Enfin, les plateformes proposent souvent des outils de suivi de l’épargne et des simulations, permettant aux investisseurs de visualiser l’évolution de leur capital.

Les acteurs en ligne restent logiquement plus performants en termes de frais que les acteurs traditionnels. Ils proposent pour leur large majorité des contrats très compétitifs avec des frais généralement proches de la gratuité.

Comment choisir le meilleur PER en ligne ?

Comparer les frais et les performances

Lorsque vous choisissez un PER en ligne, il est important de comparer les frais et les performances des différents produits. Les frais peuvent avoir un impact significatif sur votre épargne retraite à long terme, donc, assurez-vous de bien comprendre les frais de gestion, les frais d’entrée et les frais de sortie applicables.

En ce qui concerne les performances, analysez l’historique du produit et regardez les rendements passés ainsi que les perspectives de croissance à venir. Comparez également les différents types de fonds disponibles dans chaque PER pour vous assurer qu’ils correspondent à votre profil de risque et à vos objectifs de placement.

Vérifier la solidité de la plateforme en ligne

Un autre point important dans le choix d’un PER en ligne est la solidité de la plateforme d’investissement. Vérifiez si la société qui propose le PER a une solide réputation dans le secteur financier et si elle est régulée par une autorité compétente. Il est recommandé de :

• consulter les avis des clients existants pour avoir une idée de leur expérience utilisateur et de la qualité du service client ;
• de s'assurer que la plateforme en ligne dispose des outils nécessaires pour gérer facilement votre épargne et effectuer des opérations telles que les versements et le suivi des performances.

Les meilleurs PER en ligne 2023

À l'automne, Challenges et Retraite.com ont récompensé, pour leur troisième édition, les « Labels des Meilleurs PER ». Avec une analyse 100 % indépendante, entre les frais de versement et les performances, plus de 16 critères ont été observés sur 92 PER, pour élire les 25 meilleurs contrats du marché.

Parmi ces contrats, voici les meilleurs PER en ligne :

En résumé, les PER en ligne présentent de nombreux avantages en termes de flexibilité, de gestion simplifiée et de frais réduits.

Toutefois, il ne faut pas oublier les inconvénients potentiels, tels que l’exclusion des personnes moins à l’aise avec les outils digitaux, le caractère impersonnel de la gestion en ligne, les risques liés à la sécurité des données et le manque de suivi personnalisé. Alors avant de souscrire à un PER en ligne, il est essentiel de bien évaluer ses besoins, ses connaissances et ses préférences en matière de gestion d’épargne retraite.

Voici nos recommandations :

• faites vos recherches ;
• choisissez un PER adapté à vos besoins ;
• soyez vigilant sur les frais ;
• diversifiez votre portefeuille ;
• restez informés de l'actualité et suivez vos investissements.

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est LA solution idéale pour se constituer une retraite complémentaire. Déjà 7 millions de Français l'ont choisi, y investissant près de 80 milliards d’euros ! Voici les 5 choses à savoir sur le PER.

La création du PER : pourquoi ?

Crée par la loi PACTE en octobre 2019, le PER remplace les anciens produits d'épargne retraite tels que le PERP, le contrat Madelin, le Perco et le contrat « Article 83 », qui ne sont plus commercialisés depuis octobre 2020. Surtout, il met fin à une réglementation complexe et peu attractive.

Le PER est un produit d'épargne retraite unique, simple et accessible.

Les objectifs de cette réforme de l'épargne retraite ?

• donner plus d’attrait à l’épargne retraite, très loin de concurrencer l’assurance-vie qui reste le placement préféré des Français avec plus de 1 700 milliards d’euros d’encours, contre 200 milliards d’euros pour l’épargne retraite ;
• simplifier la gestion :  des conditions de sortie et de retrait plus souples, une gestion pilotée, une fiscalité avantageuse...

Les différents types de PER

Il existe trois types de PER : 

1. le PER individuel (ou PERIN) : en remplacement du Plan d'épargne retraite populaire (PERP) et  contrat Madelin. Il fonctionne sur la base de versements volontaires ; 
2. le PER collectif (ou PERCOL) :  en remplacement du Plan d’épargne pour la retraite collective (Perco). Ce PER entreprise, ouvert à tous les salariés, est alimenté par l'épargne salariale (intéressement, participation, abondement, CET) ;
3. le PER catégoriel (ou PERCAT) qui remplace le contrat « article 83 ». Ce PER entreprise a pour particularité de n’être ouvert qu’à certaines catégories de salariés. Il est alimenté par des versements obligatoires ou des transferts entrants de fonds.

De façon générale, vous épargnez tout au long de votre carrière pour ensuite récupérer votre épargne sous forme de rente ou de capital au moment du départ à la retraite.

Les supports de placements du PER

Le PER prend la forme d'un contrat d'assurance-vie ou d'un compte titre (compte bancaire permettant d'investir dans des titres et des valeurs mobilières) et permet de placer soit sur des fonds en euros garantis, soit sur des supports d'investissement complémentaires plus risqués. 

Comment ouvrir un PER ? Il suffit de vous adresser à un établissement financier comme votre banque, un assureur, une mutuelle ou encore un gestionnaire d'actifs. À l'ouverture de votre contrat, vous déciderez du montant du premier versement, puis de la fréquence et du montant des versements suivants. Plusieurs modes de gestion vous seront proposés : 

• une gestion horizon : celle proposée par défaut ;
• une gestion pilotée : vous déléguez la gestion de votre PER  à des professionnels de l’investissement ;
• une gestion libre : vous choisissez librement les versements parmi l'ensemble des supports mis à disposition par le gestionnaire. 

Le PER est très souple et permet de modifier et/ou suspendre les versements à tout moment. 

L'avantage fiscal du PER

L'avantage principal du PER tient en sa possibilité de déduire les versements annuels de l'assiette de l'impôt sur le revenu imposable dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de salarié ou de travailleur non salarié (TNS) avec des plafonds de déduction fiscale différents. 

• pour les salariés : la déduction ne peut pas dépasser un plafond global, pour chaque membre du foyer fiscal, de 35 194 € pour 2024 avec un plafond plancher de 4 399 € ;
• pour les travailleurs indépendants : le plafond de déduction maximum des versements de votre PER en 2024 pour préparer votre retraite est de 85 780 €.

La marge de déduction non utilisée peut être reportée sur les 3 années suivantes.

Les modalités de sortie du PER

La particularité du PER est celle d'un placement "tunnel". Ainsi, les sommes déposées sur votre PER ne sont pas récupérables avant votre retraite, sauf dans les cas de déblocage anticipés prévus par la loi. L'objectif étant d'éviter de piocher dans votre épargne. En cas de "coup dur" que se passe-t-il ? Votre épargne est alors récupérable avant la retraite, selon les cas prévus par la loi :

• l'expiration des droits à l’assurance-chômage ;
• les cas d'invalidité ;
• le décès de son conjoint ou partenaire de Pacs ;
• un surendettement ;
• une cessation d’activité suite à une liquidation judiciaire ;
• l'acquisition de sa résidence principale.

Épargner pour sa retraite tout en bénéficiant d'une déduction fiscale, c'est possible… Témoin, le "plafond épargne retraite" indiqué sur votre déclaration de revenus. Alors si vous détenez un PERP, un PER individuel ou encore un PREFON, c'est le moment de vous en préoccuper ! Explications.

Le plafond épargne retraite : définition

Le plafond épargne retraite correspond au montant que vous pouvez déduire de vos revenus imposables lorsque vous effectuez des versements sur des produits d'épargne retraite comme le PER .

Comme son nom l'indique, la déduction fiscale accordée est plafonnée. Il est donc essentiel de s'en soucier pour optimiser ses placements.

Le montant diffère d’une année sur l’autre et pour calculer ce plafond, l'administration fiscale se base sur le revenu imposable du contribuable ou sur le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS). C'est le montant le plus avantageux qui est retenu.

Le plafond épargne retraite : comment le calculer ?

Le plafond de déduction fiscale est calculé automatiquement par le service des impôts. Il vous suffit de remplir votre déclaration annuelle de revenus. En revanche, les calculs diffèrent selon votre statut professionnel.

Si vous êtes salarié, le plafond épargne retraite représente : 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente, dans la limite d’un plafond maximal. Ce dernier est fixé à 35 194 € pour 2024, soit 10 % de 8 Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).

Il existe également un seuil minimum de 4 399 € pour 2024, applicable à tous dès lors que le calcul des 10 % des revenus professionnels aboutit à un montant inférieur.

Si vous êtes travailleur indépendant (TNS), il existe un double plafond spécifique :

• 10 % de la fraction du bénéfice imposable ne pouvant dépasser 80 % du PASS, soit 37 094 € en 2024 ;
• 15 % de la partie du bénéfice qui est comprise entre une fois et huit fois le PASS (soit entre 46 368 € et 370 944 €), soit un montant de 46 686 € pour 2024.

Avec le cumul de ces deux plafonds, on obtient ainsi un plafond d’épargne retraite de 85 780 € maximum pour 2024. Le minimum reste fixé à 10% du PASS 2024 soit 4 637 €.

S'il existe un reliquat de plafond d’épargne retraite, celui-ci est reportable sur les 3 années suivantes. De ce fait, l’administration fiscale indique dans l’avis d’imposition de l’année N le plafond non utilisé pour les revenus de N-3, N-2 et N-1.

Le Plan d’Épargne Retraite de l'écosystème associatif d'ASAC-FAPES  est l'un des contrats les plus compétitifs du marché, proposant une solution innovante et souple pour votre retraite. ASAC FAPES est un cabinet de courtage indépendant dédié à la distribution de produits d’épargne associatifs.

Ce plan d'Épargne Retraite propose des options afin d'anticiper votre retraite tout en profitant d’avantages fiscaux immédiats. 

Pour rappel, le PER individuel (Plan Epargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d'épargne lancée par le gouvernement en 2019 pour que chacun puisse préparer sa retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER individuel propose une sortie en capital ou en rente et un accès à un large univers de supports d’investissement.

Au-delà de préparer sa retraite, le réel avantage du PER tient dans son aspect fiscal : les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d'un plafond pour la détermination de l'impôt sur le revenu. Globalement, plus vous payez d'impôts et plus l'avantage fiscal est intéressant !

5 bonnes raisons d'investir dans le PER distribué par ASAC FAPES

• des frais parmi les plus bas du marché (0 % frais de versement, 0 % frais d'arbitrage, 0 % de frais d'arrérage) ;
• un contrat assuré et géré par SPIRICA (Groupe Crédit Agricole) ;
• plus de 500 supports en unités de compte diversifiés (Immobilier, titres vifs, Private Equity, ETF...) ;
• 3 formules de gestion : Libre, horizon et pilotée, cumulables entre elles ;
• Une souscription possible 100 % en ligne.

En savoir plus sur ASAC-FAPES

ASAC-FAPES est une marque de Fapes Diffusion, un cabinet de courtage indépendant dédié à la distribution de produits d’épargne associatifs : assurance vie, PER, contrats prévoyance, dépendance, Handicap.

ASAC FAPES en quelques chiffres : 

• 4 milliards d'euros d'encours gérés
• 100 000 adhérents
• 4 associations
• 6 contrats d'assurance vie
• 3 contrats Handicap
• 1 PER
• 3 contrats de prévoyance

Les frais du PER ASAC FAPES

• Frais de versement : 0 %
• Frais d'arbitrage : Gratuit
• Frais de gestion € : 2 % maximum
• Frais de gestion UC : 0,50 % maximum
• Frais d'arrerage : 0 % 

Versement minimal

• Versement initial minimum en gestion libre :  500 €
• Versement libre : 100 €
• Versements libres programmés : 50 € / mois (150 € / trimestre)
• Versement initial en gestion pilotée et pilotée à horizon : 500 € / profil
• Versements libres programmés en gestion pilotée et pilotée à horizon : 150€ mensuels ou trimestriels par profil

Performances du PER ASAC FAPES

• Performances du fonds Euros en 2022 : 2,30 % net de frais de gestion
• Performances de la gestion pilotée à horizon Prudent (> 10 ans de la retraite) : 5,14 %
• Performances de la gestion pilotée à horizon Équilibré (> 10 ans de la retraite) : 7,38 %
• Performances de la gestion pilotée à horizon Dynamique (> 10 ans de la retraite) : 8,92 %

Supports du PER ASAC FAPES

Plus de 500 supports en unités de compte :

• Gamme immobilière
• Titres vifs
• Private Equity
• ETF (38 disponibles)
• 40 fonds "développement durable"

Avis Retraite.com

Le Plan d'Épargne Retraite d'ASAC FAPES, assuré à Spirica du groupe Crédit Agricole se positionne comme un des meilleurs contrats du marché. Il cumule les avantages tarifaires des contrats des acteurs en ligne, tout en ayant un support d'un assureur traditionnel avec des conseillers disponibles. Le contrat propose en outre de nombreux supports d'investissements et 3 modes de gestion. La seule ombre à ce PER se situe sur les frais de gestion du support en Euros à 2 %, peu impactant compte tenu de l'intérêt du PER à se positionner sur des supports en UC. 

Promotion ASAC FAPES

170€ offerts* pour la 1^ère adhésion, par un nouveau client ou un adhérent ASAC-FAPES, à un contrat PER entre le 29/08/2023 et le 12/12/2023. 

*Offre valable, du 29/08/2023 et le 12/12/2023, date de réception faisant foi et sous réserve du versement des fonds et après délai de renonciation, pour toute première adhésion à un contrat PER ASAC-FAPES et un versement de 4 000 €. Offre non cumulable avec d’autres opérations commerciales en cours. La prime versée sous la forme de bons d’achat multi-enseignes dans un délai de 10 semaines suivant la fin de l’opération.

En savoir plus sur l'offre de bienvenue

Vous détenez un Plan d’Épargne Retraite (PER) et vous vous posez la question de la prise en compte de vos actifs immobiliers dans le calcul de l’Impôt sur la Fortune (IFI) ? Quelles sont les règles en 2023 ? C’est justement ce que vient de préciser l’administration fiscale. Analyse.

Quelques rappels entre IFI et PER

Les avantages du PER

Produit d’épargne retraite unique et accessible, Le Plan d’Épargne Retraite est la solution idéale pour appréhender votre retraite avec sérénité. Vous épargnez à votre rythme et à votre niveau durant votre vie active. Ainsi, au moment venu, vous récupérez votre investissement sous forme de rente ou de capital.  Mais attention, les sommes déposées sur votre PER ne pourront être débloquées qu’à terme (départ à la retraite), sauf cas particulier. 

Le PER se décline sous forme d’un contrat d’assurance vie ou d’un compte titre (compte bancaire avec des titres et/ou valeurs mobilières) afin d’offrir des supports différents, plus ou moins risqués. On distinguera alors le PER bancaire du PER assurance.

Quelle fiscalité s’applique ? 

• un avantage fiscal à l’entrée : vous pouvez déduire les versements effectués sur votre PER de votre revenu brut global, dans la limite de plafonds fixés par la loi ;
• une fiscalité à la sortie selon l’option de déduction des versements à l’entrée et votre choix de sortie du plan (rentes ou capital). 

L’impôt sur la Fortune

Il s’agit de l'imposition de votre patrimoine immobilier. En effet, si la valeur nette taxable de celui-ci est supérieure à 1.300.000 € au 1er janvier 2023, alors vous êtes soumis à l’IFI.

Dans le cadre du PER, vous avez la possibilité de diversifier vos supports dans la perspective d’un meilleur rendement. Le recours aux placements en actifs immobiliers (SCPI, SCI, OPCI, etc.) est donc une bonne solution. Mais l’investissement sur ce type de support peut avoir une incidence sur la déclaration à l'IFI.

Initiée en juillet 2022 par le sénateur Claude MALHURET auprès du ministre de l’Économie et des Finances, la question de la fiscalité de ces supports immobiliers avait ainsi été évoquée. Rappelons que pendant la phase d'épargne, les fonds du PER sont bloqués (non rachetables), à l'exception des cas de déblocage anticipé prévus par la loi (accidents de la vie, acquisition de la résidence principale, etc.). 

Le sénateur lui avait donc demandé de confirmer le non-assujettissement à l’IFI de l'épargne investie dans des actifs immobiliers lors de la phase d’épargne. 

→ La prise en compte des actifs dans l'assiette de l'IFI durant la phase de constitution de l'épargne dépend de la forme du PER. 

Des règles fiscales bien définies

La publication au journal officiel du Sénat du 9 février 2023 détermine désormais le cadre fiscal du PER au regard de l’Impôt sur la Fortune Immobilière. Le critère à prendre en compte est celui du caractère “rachetable” ou non du contrat.

Cas du PER assurance

Un contribuable assujetti à l'IFI se verra imposé sur ses unités de comptes investies en immobilier (pour la part d'actifs immobiliers imposables à l'IFI seulement) uniquement si son PER est rachetable. Tant que celui-ci est considéré comme non rachetable, il est exclu de l'assiette de taxation de l'IFI.

Quand le PER assurance est-il rachetable ?

• l'assuré a atteint l'âge légal de départ à la retraite et il demande la liquidation de son PER ;
• un cas de déblocage anticipé est sollicité (exemple : un accident de la vie ou l’acquisition de la résidence principale). 

 Exemple : Martin détient un PER assurance de 45.000 € avec une part en Unités de Compte (UC) immobilière (SCPI) à hauteur de 30 %.

Il est soumis à l’IFI.

→ Tant que le capital de son PER n’est pas liquidé (dans la majorité des cas, tout au long de sa phase d’épargne) cette fraction en UC n’est pas soumise à l’IFI.

→ Martin a enfin atteint l’âge légal pour profiter de sa retraite : il devra alors reporter les 30 % détenus en SCPI, soit 13.500 € sur le montant net taxable de son patrimoine.

Le barème en vigueur s’appliquera.

L'administration fiscale attire l'attention sur le fait que « la simple existence de l'événement permettant le déblocage suffit à donner au contrat un caractère rachetable ».  Cela signifie que si vous êtes en âge de demander la liquidation de votre PER, mais que vous ne l’avez pas encore fait, l’imposition à l'IFI au titre des actifs éligibles, s’applique !

Cas du PER bancaire

Le PER bancaire est adossé à un compte titres et est soumis à une fiscalité différente du PER assurance. Il est imposé à l’IFI s’il contient des actifs compris dans l’assiette de cet impôt. Il n’est donc plus question du caractère rachetable ou non.  Par conséquent, un PER bancaire est imposable à l'IFI dans la limite de la fraction de sa valeur correspondant à des supports immobiliers imposables.

Exception faite pour la détention de certains organismes de placement collectif. Ainsi, ils sont exclus de l’assiette imposable, sous certaines réserves énoncées dans l’article 972 bis du Code général des impôts.

Exemple : Antoine détient un PER bancaire de 125.000 € 

Il est soumis à l’IFI.

Les fonds de son PER sont toujours imposables à l’IFI à hauteur de la fraction de la valeur correspondant à des actifs immobiliers.

Le Plan d’Épargne Retraite Amalia distribué par Alyor et assuré par Groupama Gan Vie est un contrat proposant une solution innovante et souple pour votre retraite. Ce plan d'Épargne Retraite propose des options afin d'anticiper votre retraite tout en profitant d’avantages fiscaux immédiats. 

Pour rappel, le PER individuel (Plan Epargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d'épargne lancée par le gouvernement en 2019 pour que chacun puisse préparer sa retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER individuel propose une sortie en capital ou en rente et un accès à un large univers de supports d’investissement.

Au-delà de préparer sa retraite, le réel avantage du PER tient dans son aspect fiscal : les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d'un plafond pour la détermination de l'impôt sur le revenu. Globalement, plus vous payez d'impôts et plus l'avantage fiscal est intéressant !

6 bonnes raisons d'investir dans le PER Amalia de Alyor

• Frais sur versements à 1,5% maximum
• Un contrat assuré et géré par Groupama Gan vie
• Pas de frais d'adhésion
• Pas besoin de faire un versement exceptionnel à l'entrée - uniquement 100€ /mois de minimum pour les versements périodiques
• Garantie exonération en inclusion pour les TNS 
• Garantie décès majorée en option 

En savoir plus sur Alyor

Alyor est un cabinet de conseil indépendant, spécialisé dans la gestion de patrimoine, la conception et la distribution de solutions d'épargne retraite. Bénéficiant de plus de 12 ans d'expérience cumulée, leurs conseillers vous accompagnent sur vos différentes problématiques patrimoniales.

Alyor en quelques chiffres : 

• 101 départements couverts avec des conseillers en France métropolitaine et dans les départements d'outre-mer
• Plus de 50 collaborateurs à votre disposition 
• 12 ans d'expérience dans le conseil délivré aux indépendants et salariés du privé

Les frais du PER Amalia

• Frais de versement : 1,5%
• Frais d'arbitrage : Gratuit
• Frais de gestion € : 0,60% maximum
• Frais de gestion UC : 1% maximum
• Frais d'arrerage : 2% 
• Frais de retrait en capital (fractionné ou total) : 0%

Versement minimal

• Versement initial minimum :  Pas de versement initial minimum avec des versements périodiques de 100€ par mois

Performances du PER Amalia

Performances du fonds  Euros en 2022 : 

• 1,30% net si part UC < 50%
• 1,80% net si part UC ≥ 50%

Pas d'historique de perfomances disponible pour la gestion horizon

Supports du PER Amalia

En gestion libre : 46 fonds en UC + 1 fonds en euros 

Avis Retraite.com

Le Plan d'Épargne Retraite Amalia assuré par Groupama Gan Vie sort du lot des autres PER avec un contrat sans minimum à l'ouverture, ce qui en fait un des PER les plus accessibles du marché. Avec des frais de versements plafonnés à 1,50%, et des frais d'arbitrages gratuits, ce contrat se positionne également comme un contrat plutot compétitif par rapport aux autres contrats du marché (hors contrats 100% en ligne) 
Côté options, ce contrat propose deux garanties en option  : Une garantie "exoneration" et une garantie décès majorée (cf points forts du contrat expliqué plus haut).

Il n’y a pas d’âge ou de bons moments pour préparer sa retraite. Quelle que soit votre situation, choisir une solution d'épargne comme le plan d'épargne retraite (PER) pour compléter votre pension est une bonne idée. Si vous n’avez pas encore mis de l’argent de côté en vue de votre retraite, il est temps d’y penser. D’ailleurs, ouvrir un PER avant la fin de l’année permet d’accéder à quelques avantages fiscaux. Explications.

1 - Le PER : une bonne idée pour profiter d’une réduction d’impôts 

L’ouverture d’un Plan épargne retraite avant la fin de l’année permet de bénéficier d’une réduction d’impôt pour 2024. En effet, les sommes placées peuvent être déduites des revenus professionnels dans la limite des plafonds fixés par la loi. 

Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de salarié ou de travailleur non salarié (TNS) avec des plafonds de déductions différents. 

Pour les salariés : la déduction ne peut pas dépasser un plafond global, pour chaque membre du foyer fiscal, de 35 194 € pour 2024 avec un plafond plancher de 4 399 €.

Pour les travailleurs indépendants : le plafond de déduction maximum des versements de votre PER en 2024 pour préparer votre retraite est de 85 780 €

À noter que la marge de déduction non utilisée peut être reportée sur les 3 années suivantes. 

Exemple de réduction d'impôt pour un versement de 1000 € :

👉 Notez que plus votre tranche marginale d'imposition est élevée, plus le PER devient intéressant pour réaliser des économies d'impôt.

*Le TMI correspond au taux le plus élevé auquel est imposé un contribuable au titre de son impôt sur le revenu.

2 - Pourquoi ouvrir un PER ?

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) reste une solution idéale pour se constituer une retraite complémentaire. Selon un communiqué de presse du Ministère de l'Économie et des finances (juillet 2024), déjà 10 millions de Français l'ont choisi, y investissant près de 110 milliards d’euros d'encours !

La Loi Pacte adoptée par le gouvernement fin 2019 a apporté une flexibilité bien plus forte que ne le proposaient les prédecesseurs du PER (PERP, Madelin ou Préfon), avec notamment la possibilité de récupérer à la retraite son investissement en capital et non en rente comme c'était le cas au préalable sur les produits d'épargne retraite.

Il n'en est pas moins vrai que le PER reste un produit "Tunnel" avec une épargne indisponible jusqu'à la retraite (sauf cas prévus et expliqués ci-dessus), ce qui permet en revanche de se forcer à épargner. 

Les avantages du PER 

• un avantage fiscal hors du plafonnement des niches fiscales ;
• une sortie en capital durant la phase d'épargne (avant la retraite) pour devenir propriétaire ;
• une sortie en capital possible à la retraite ;
• des versements déductibles du revenu dans la limite des plafonds légaux (différents pour les salariés et les TNS) ;
• pas de cotisation obligatoire pour les PER dédiés aux TNS (contrairement aux contrats Madelin) ;
• une gestion pilotée "à horizon" adaptée à son épargne et à son âge tout au long du contrat ;

Les limites du PER

Une épargne indisponible jusqu'à la retraite

Comme cité plus haut, le PER reste un produit "tunnel" : les fonds sont immobilisés jusqu'à l'âge de la retraite, hors cas de déblocage anticipé.

Le dispositif de ce produit d'épargne retraite est conçu pour inciter à épargner sur le long terme, ce qui offre alors une sécurité de revenu dès lors que l'on a cessé son activité professionnelle.

Une fiscalité à la sortie du PER

Si le PER est mis en avant pour ses avantages fiscaux à l'entrée (c'est-à-dire le fait de déduire les versements de son revenu imposable, dans la limite des plafonds légaux), il ne faut pas négliger l'impact de la fiscalité à la sortie.

👉 À partir du moment où vous avez opté pour une fiscalité à l'entrée, les fonds récupérés à la sortie (capital et/ou rente) seront imposés.

• dans le cas d'une sortie en capital : les fonds versés sur le PER sont soumis à l'impôt sur le revenu et les intérêts générés au prélèvement forfaitaire unique à 30% ;
• dans le cas d'une sortie en rente : celle-ci est imposable à l'impôt sur le revenu.

La préparation de la retraite commence tôt (dans l'idéal dès 30 ans) pour certains actifs, et pour d’autres, ils attendent d’avoir entamé la quarantaine, voire la cinquantaine, avant de souscrire une solution d'épargne retraite tel que le PER. Dans le premier cas d'une épargne dès 30 ans la phase d’épargne se révèle relativement longue, soit 35 ans si l’âge de départ à la retraite est situé à 65 ans. En revanche, l’épargnant doit effectuer plus d’effort pour accumuler plus de capitaux dans le second cas.

Dans tous les cas, le principe à garder en tête est le suivant : Plus tôt vous pouvez commencer à épargner, moins l'effort d'épargne sera important.

Le montant de la rente proportionnel à l’effort d’épargne mensuel

En principe, le montant de la rente versée à l’épargnant à sa retraite est proportionnel à l’effort d’épargne mensuel au cours de sa vie active. Ainsin plus votre phase d'épargne sera importante, plus votre capital et votre rente sera conséquente. 

Quelques hypothèses sont interessantes pour évaluer l'épargne constituée avec un effort d'épargne dès 30 ans, 40 ans ou 50 ans :

• Hypothèse d'une épargne de 100€ par mois dès 30 ans vous permettra, avec une rémunération du capital à 5% d'engrenger près de 115 000 € à 65 ans
• Hypothèse d'une épargne de 300€ par mois dès 40 ans vous permettra, avec une rémunération du capital à 5% d'engrenger près de 190 000 € à 65 ans
• Hypothèse d'une épargne de 1000€ par mois dès 50 ans vous permettra, avec une rémunération du capital à 5% d'engrenger près de 305 000 € à 65 ans

Autres alternatives : sortie en capital ou cumul des deux options

L’épargnant peut choisir la sortie en capital au moment de son départ à la retraite, mais cette option n’est pas toujours avantageuse, en particulier du point de vue fiscal. La solution pour alléger la fiscalité consiste à ne pas retirer les capitaux en une seule fois mais à les étaler sur 3 ou 4 ans afin de limiter l'impact fiscal à payer sur le capital récupéré.

Associer la sortie en rente et en capital constitue également une options. Ce qui signifie qu’une partie de l’épargne cumulée sera versée sous forme de capital et le reste sera converti en rente viagère.

Destiné à remplacer les anciens produits d’épargne retraite, le PER a tenu toutes ses promesses. Plus de 6 millions d’épargnants pour 70 milliards d’encours… trois ans après son lancement, ce nouveau plan d’épargne retraite affiche des statistiques encourageantes et les perspectives s’annoncent elles aussi prometteuses. Comment expliquer le succès non essoufflé de ce produit ?

Les multiples atouts du PER

Commercialisé depuis le 1^er octobre 2019, le PER est un produit d’épargne retraite destiné à remplacer ou regrouper les dispositifs d’épargne retraite existants, tels que le PERP, le contrat Madelin ou le Perco.

Les avantages du PER sont nombreux  et permet de capitaliser pour sa retraite en garantissant plus de liberté et de simplicité à l’épargnant. Ce produit présente aussi une fiscalité avantageuse dans la mesure où les versements volontaires sur le plan sont déductibles du revenu imposable dans la limite des plafonds légaux.

De plus, le PER offre la possibilité d’une sortie en capital à la retraite, ou une sortie anticipée pour l’achat d’une résidence principale ou en cas d’accident de la vie.

En trois d’existence, le PER a déjà séduit plus de 6 millions de Français, et son succès n’est pas prêt de s’arrêter. En effet, les analystes estiment que plus de 10 millions d’épargnants devraient souscrire à un PER dans les années à venir.

Un service digital pour mieux gérer ses contrats

Les pouvoirs publics se félicitent du succès du PER, mais aussi de l’intérêt que portent les Français pour les différents dispositifs destinés à mieux préparer sa retraite. À ce sujet, Bruno Le Maire a annoncé le lancement d’un tout nouveau service en ligne : « Mes contrats épargne retraite ». Accessible à tous, ce service digital simplifie l’identification des titulaires d’un produit d’épargne retraite. Ce service vise à lutter contre « la déshérence des contrats », explique le ministre de l’Économie, des Finances et de la Souveraineté industrielle et numérique. « Cette plateforme contribuera à mieux préparer son départ à la retraite tout en offrant une meilleure lisibilité de ses droits », a renchéri Olivier Dussopt, ministre du Travail, du Plein emploi et de l’Insertion.