Retraite : barème 2025 pour le rachat de trimestres
- Ecrit par Ludovic Herschlikovitz
Pour partir à la retraite avec une pension à taux plein, un certain nombre de trimestres est requis. Depuis la réforme 2023, cela dépend de votre année de naissance. Nés(e) en 1965 ou après, vous devez atteindre 172 trimestres. S'il vous en manque, sachez qu'il est possible de racheter jusqu'à 12 trimestres. Voici le barème 2025 pour le rachat de trimestres de retraite.
Retraite : barème en vigueur pour le rachat de trimestres en 2025
Chaque année, la Caisse nationale d'assurance vieillesse (CNAV) publie par arrêté le barème de rachat de trimestres.
👉 Un barème qui reste le même depuis… Onze ans ! Dans sa circulaire du 13 janvier, la CNAV a en effet rappelé que "faute d'arrêté, le barème du coût d'un rachat de trimestre est inchangé".
Seuls les seuils de revenu évoluent puisqu'ils sont indexés sur le plafond de Sécurité sociale.
Pour rappel, si vous êtes âgés de 20 à 66 ans, vous avez la possibilité de racheter jusqu’à 12 trimestres de retraite au titre :
- de vos années d’études supérieures validées par un diplôme, un parcours grande école, une classe préparatoire aux grandes écoles ;
- des stages en entreprise : 2 trimestres maximum peuvent être validés (stages d'études rémunérés et d'une durée de 2 mois minimum) ;
- des années de travail incomplètes durant lesquelles les 4 trimestres n'ont pu être validés.
⚠️ Les trimestres rachetés ne permettent pas de partir en retraite anticipée pour carrière longue.
Bon à savoir
Le rachat de trimestres est ouvert aux salariés du privé, aux indépendants et aux fonctionnaires, mais à des conditions différentes.
Comment déterminer le coût du rachat de trimestres ?
Le rachat de trimestres à un coût qui dépend de 3 critères :
- l'âge au moment de la demande : plus vous êtes jeune et moins cela coûte ;
- le revenu : plus celui-ci est élevé, plus le trimestre coûte cher ;
- l’option de rachat choisie : un rachat au titre du taux seul ou un rachat pour le taux et la durée d'assurance (option la plus couteuse).
Bon à savoir
Le rachat de trimestres est couteux, mais il permet de réduire votre imposition. Le prix payé est en effet déductible de vos revenus imposables. Si vous êtes sur une TMI (tranche marginale d'imposition) élevée, cette opération est intéressante.
Barème 2025 de rachat d'1 trimestre au titre du "taux seul"
Cette option de rachat est la moins coûteuse.
👉 Il s'agit de limiter la décote appliquée, voire de l'annuler en accédant au nombre de trimestres requis pour le taux plein.
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Àge en 2025 |
Salaire ou revenu |
Salaire ou revenu entre 35.325 € et 47 100 € |
Salaire ou revenu > à 47 100 € |
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20 |
1 055 € |
3,80 % du revenu annuel |
1 407 € |
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21 |
1 076 € |
3,87 % du revenu annuel |
1 434 € |
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22 |
1 097 € |
3,95 % du revenu annuel |
1 462 € |
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23 |
1 118 € |
4,03 % du revenu annuel |
1 491 € |
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24 |
1 168 € |
4,20 % du revenu annuel |
1 557 € |
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25 |
1 219 € |
4,39 % du revenu annuel |
1 625 € |
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26 |
1 271 € |
4,58 % du revenu annuel |
1 694 € |
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27 |
1 324 € |
4,77 % du revenu annuel |
1 765 € |
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28 |
1 377 € |
4,96 % du revenu annuel |
1 836 € |
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29 |
1 432 € |
5,16 % du revenu annuel |
1 909 € |
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30 |
1 487 € |
5,35 % du revenu annuel |
1 983 € |
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31 |
1 543 € |
5,55 % du revenu annuel |
2 057 € |
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32 |
1 599 € |
5,76 % du revenu annuel |
2 132 € |
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33 |
1 656 € |
5,96 % du revenu annuel |
2 208 € |
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34 |
1 713 € |
6,17 % du revenu annuel |
2 284 € |
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35 |
1 771 € |
6,38 % du revenu annuel |
2 361 € |
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36 |
1 828 € |
6,58 % du revenu annuel |
2 438 € |
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37 |
1 886 € |
6,79 % du revenu annuel |
2 515 € |
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38 |
1 945 € |
7 % du revenu annuel |
2 593 € |
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39 |
2 005 € |
7,22 % du revenu annuel |
2 673 € |
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40 |
2 065 € |
7,43 % du revenu annuel |
2 753 € |
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41 |
2 126 € |
7,65 % du revenu annuel |
2 834 € |
|
42 |
2 187 € |
7,87 % du revenu annuel |
2 915 € |
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43 |
2 247 € |
8,09 % du revenu annuel |
2 995 € |
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44 |
2 306 € |
8,30 % du revenu annuel |
3 075 € |
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45 |
2 366 € |
8,52 % du revenu annuel |
3 154 € |
|
46 |
2 426 € |
8,74 % du revenu annuel |
3 235 € |
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47 |
2 488 € |
8,96 % du revenu annuel |
3 317 € |
|
48 |
2 549 € |
9,18 % du revenu annuel |
3 398 € |
|
49 |
2 610 € |
9,40 % du revenu annuel |
3 479 € |
|
50 |
2 672 € |
9,62 % du revenu annuel |
3 563 € |
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51 |
2 734 € |
9,84 % du revenu annuel |
3 646 € |
|
52 |
2 796 € |
10,07 % du revenu annuel |
3 728 € |
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53 |
2 857 € |
10,29 % du revenu annuel |
3 810 € |
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54 |
2 919 € |
10,51 % du revenu annuel |
3 891 € |
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55 |
2 980 € |
10,73 % du revenu annuel |
3 973 € |
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56 |
3 041 € |
10,95 % du revenu annuel |
4 055 € |
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57 |
3 103 € |
11,17 % du revenu annuel |
4 138 € |
|
58 |
3 162 € |
11,39 % du revenu annuel |
4 216 € |
|
59 |
3 220 € |
11,59 % du revenu annuel |
4 294 € |
|
60 |
3 275 € |
11,79 % du revenu annuel |
4 367 € |
|
61 |
3 329 € |
11,99 % du revenu annuel |
4 439 € |
|
62 |
3 383 € |
12,18 % du revenu annuel |
4 510 € |
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63 |
3 298 € |
11,87 % du revenu annuel |
4 397 € |
|
64 |
3 214 € |
11,57 % du revenu annuel |
4 285 € |
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65 |
3 129 € |
11,27 % du revenu annuel |
4 172 € |
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66 |
3 044 € |
10,96 % du revenu annuel |
4 059 € |
Barème 2025 de rachat d'1 trimestre au titre du "taux et de la durée d'assurance"
Cette option de rachat est beaucoup plus coûteuse que la précédente puisqu’elle impacte non seulement le taux de liquidation, mais également la durée d’assurance considérée pour le calcul de la pension de retraite.
👉 Grâce aux trimestres rachetés, vous diminuez ou supprimez la décote, mais surtout, vous augmentez la durée d'assurance. Cela permet donc au passage de bonifier le montant de votre pension de retraite.
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Àge en 2025 |
Salaire ou revenu |
Salaire ou revenu entre 35.325 € et 47 100 € |
Salaire ou revenu > à 47 100 € |
|
20 |
1 564 € |
5,63 % du revenu annuel |
2 085 € |
|
21 |
1 594 € |
5,74 % du revenu annuel |
2 126 € |
|
22 |
1 625 € |
5,85 % du revenu annuel |
2 167 € |
|
23 |
1 657 € |
5,96 % du revenu annuel |
2 209 € |
|
24 |
1 731 € |
6,23 % du revenu annuel |
2 308 € |
|
25 |
1 806 € |
6,50 % du revenu annuel |
2 408 € |
|
26 |
1 883 € |
6,78 % du revenu annuel |
2 511 € |
|
27 |
1 961 € |
7,06 % du revenu annuel |
2 615 € |
|
28 |
2 041 € |
7,35 % du revenu annuel |
2 721 € |
|
29 |
2 122 € |
7,64 % du revenu annuel |
2 829 € |
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30 |
2 204 € |
7,93 % du revenu annuel |
2 938 € |
|
31 |
2 286 € |
8,23 % du revenu annuel |
3 048 € |
|
32 |
2 370 € |
8,53 % du revenu annuel |
3 160 € |
|
33 |
2 454 € |
8,84 % du revenu annuel |
3 272 € |
|
34 |
2 539 € |
9,14 % du revenu annuel |
3 385 € |
|
35 |
2 624 € |
9,45 % du revenu annuel |
3 499 € |
|
36 |
2 709 € |
9,76 % du revenu annuel |
3 613 € |
|
37 |
2 795 € |
10,06 % du revenu annuel |
3 727 € |
|
38 |
2 882 € |
10,38 % du revenu annuel |
3 843 € |
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39 |
2 971 € |
10,70 % du revenu annuel |
3 961 € |
|
40 |
3 060 € |
11,02 % du revenu annuel |
4 080 € |
|
41 |
3 150 € |
11,34 % du revenu annuel |
4 201 € |
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42 |
3 240 € |
11,67 % du revenu annuel |
4 320 € |
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43 |
3 329 € |
11,99 % du revenu annuel |
4 439 € |
|
44 |
3 418 € |
12,30 % du revenu annuel |
4 557 € |
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45 |
3 506 € |
12,62 % du revenu annuel |
4 674 € |
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46 |
3 596 € |
12,95 % du revenu annuel |
4 794 € |
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47 |
3 687 € |
13,27 % du revenu annuel |
4 915 € |
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48 |
3 777 € |
13,60 % du revenu annuel |
5 036 € |
|
49 |
3 867 € |
13,92 % du revenu annuel |
5 156 € |
|
50 |
3 960 € |
14,26 % du revenu annuel |
5 279 € |
|
51 |
4 052 € |
14,59 % du revenu annuel |
5 402 € |
|
52 |
4 143 € |
14,92 % du revenu annuel |
5 525 € |
|
53 |
4 234 € |
15,25 % du revenu annuel |
5 646 € |
|
54 |
4 325 € |
15,57 % du revenu annuel |
5 767 € |
|
55 |
4 416 € |
15,90 % du revenu annuel |
5 888 € |
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56 |
4 507 € |
16,23 % du revenu annuel |
6 009 € |
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57 |
4 599 € |
16,56 % du revenu annuel |
6 132 € |
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58 |
4 686 € |
16,87 % du revenu annuel |
6 248 € |
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59 |
4 772 € |
17,18 % du revenu annuel |
6 363 € |
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60 |
4 854 € |
17,48 % du revenu annuel |
6 472 € |
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61 |
4 933 € |
17,76 % du revenu annuel |
6 578 € |
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62 |
5 013 € |
18,05 % du revenu annuel |
6 684 € |
|
63 |
4 888 € |
17,60 % du revenu annuel |
6 517 € |
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64 |
4 762 € |
17,15 % du revenu annuel |
6 350 € |
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65 |
4 637 € |
16,70 % du revenu annuel |
6 183 € |
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66 |
4 512 € |
16,24 % du revenu annuel |
6 015 € |
Exemple de coût de rachat de trimestresPierre, 55 ans, veut racheter 3 trimestres en 2025. Il a un revenu annuel de 48 000€. Il lui en coûtera alors :
- 3973 € x 3 = 11 919€ s’il opte pour le taux seul.
- 5888 € x 3 = 17 664€ s’il opte pour le taux et la durée d’assurance.
Si Pierre est situé dans la tranche d'imposition de 30 %, il pourra déduire de son revenu imposable 30 % du montant du rachat, soit 3.575 € (11919x30 %) s'il opte pour le taux seul et 5.299 € (17 664x 30 %) s'il opte pour le taux et la durée d'assurance.
Rachat de trimestres : ce que dit la réforme
Depuis la réforme des retraites de 2023, il est possible :
- d’effectuer un rachat de trimestres pour études supérieures à coût réduit jusqu’au 31 décembre de l’année de ses 40 ans (possible auparavant jusqu’au 31 décembre de la 10ᵉ année suivant la fin des études concernées) ;
- de demander le versement de cotisations au titre d’un stage en entreprise : la demande peut être déposée jusqu’au 31 décembre de l’année de ses 30 ans (au lieu de la 2ᵉ année suivant la fin du stage) ;
- il est par ailleurs possible de demander, sous certaines conditions, le remboursement de son rachat.
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