Comparatif de PER → Les meilleurs contrats en 2024
Vous recherchez un PER et vous avez du mal à choisir le meilleur contrat ? Retraite.com en collaboration avec le magazine Challenges a établi un comparatif des meilleurs PER*, analysés sur plus de 20 critères de performances et de frais. (méthodologie en bas de page*)
Si vous avez l'intention d'ouvrir un PER (Plan Épargne Retraite), il est fondamental de faire un comparatif des contrats du marché avant de souscrire un contrat, tant sur les frais que les performances des contrats qui diffèrent très fortement d'un assureur à l'autre. Frais d’adhésion, frais de versement, frais de gestion... autant de lignes qui viendront ponctionner votre épargne tout au long de la durée de vie de votre contrat et qu'il est essentiel d'analyser et de comparer.
Ce comparatif est établi en collaboration exclusive avec le magazine Challenges et mis à jour une fois par an.
Pour rappel, le PER individuel (Plan Épargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d'épargne lancée par le Gouvernement pour que chacun puisse préparer sa retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER propose une sortie en capital, un accès à un large univers de supports d’investissement.
Les principales promotions 2024 pour l'ouverture d'un PER
| Assureur | Performance 2023** du Fonds Euros | Frais de versement | Promo à l’ouverture maximum | En savoir + | Demande de documentation |
|---|---|---|---|---|---|
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3,50 % | 1,5 % maximum | Jusqu'à 1000 € offerts * | voir l'offre |  |
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3,50% | 0 % | Jusqu'à 500 € offerts* | voir l'offre | |
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2,30 % | 0 % | Jusqu'à 500 € Offerts* |
voir l'offre | |
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2,30% | 1 % maximum |
Jusqu'à 500 € Offerts* |
voir l'offre | |
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2,31% | 1 % maximum |
Jusqu'à 500 € Offerts* |
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3.60 % | 0 % | Jusqu'à 500 € Offerts* |
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4,30 % | 0 % | Jusqu'à 700 € Offerts* |
voir l'offre | |
* Détails des conditions de l'offre et des autres frais sur les sites partenaires
** Taux net de frais de gestion, hors prélèvements sociaux et fiscaux.
Les performances passées ne présagent pas des performances futures
Au-delà de préparer sa retraite, le réel avantage du PER tient dans son aspect fiscal : les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d'un plafond pour la détermination de l'impôt sur le revenu. Globalement, plus vous payez d'impôts et plus l'avantage fiscal est intéressant.
Comparatif des meilleures performances du fonds euros en 2023
| Nom du contrat | Intermédiaire/ Assureur | Performance 2023 fonds Euros |
|---|---|---|
| Garance sérénité | Garance | 3,50% |
| Ampli-PER Liberté | Ampli Mutuelle | 3,50% |
| Perivie | UMR | 3,30% |
| PER Carac | Carac | 3,60% |
| MIF PER | MIF | 3,15% |
| RES Retraite | MASCF | 3,10% |
| PER La Retraite | Generali | 3,50% |
| PER Generali Patrimoine | Generali Retraite | 3,50% |
| Origineo By CRYSTAL | UMR | 2,03% |
| LFM PER'Form | La France Mutualiste | 4,30% |
| Matla | Boursorama | 3,50% |
| Meilleurtaux Liberté PER | MeilleurPlacement | 3,13% |
| ASAC FAPES | ASAC FAPES PER | 3,13% |
| Linxea Spirit PER | Linxea | 3,13% |
| Suravenir PER | Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea) | 2,65% |
| Projection Retraite | Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea) | 2,65% |
| My PENSION xPER | My PENSION | |
| PER Responsable et Solidaire | MAIF | 2,50% |
| PER Acacia | Société Générale | 3,31% |
| Complice Retraite | Matmut | 2,70% |
| PER Individuel | SMA Vie | 2,50% |
| Evolution PER | Assurancevie.com | |
| PER Placement-direct | Placement-Direct | 1,70% |
| Titres@PER> | Altaprofits | |
| Cachemire PER | La Banque Postale | 2,50% |
| Multi Horizon Retraite Mutavie PER | MACIF | 2,70% |
Comprendre l'avantage fiscal du PER : Financer sa retraite et réduire ses impôts
Le réel avantage du PER tient en sa possibilité de déduire les versements annuels de l'assiette de l'impôt sur le revenu imposable dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de Salarié ou de Travailleur Non Salarié (TNS) avec des plafonds de déductions différents.
Fiscalité pour les salariés en 2024
Pour les salariés, le plafond de 2024 est égal au montant le plus élevé entre :
- 10% des revenus d'activité professionnelle nets de frais de l’année précédente, ces revenus étant plafonnés à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), soit un plafond maximum de 35 194 euros ;
- 10% du PASS de l'année précédente, soit 4 399 €.
François est célibataire sans enfant, il dispose d'une rémunération de 45 000 € net imposable et imposé à la tranche marginale d'imposition à 30%. Il paye 5 000€ d'impôts sur le revenu par an :
- gain fiscal en investissant 10 000€ sur son PER = 10 000 x 30% (TMI) = 3 000€ d'économie d'impôts ;
- effort d'épargne réel : 10 000 - 3000 = 7000€ pour 10 000€ investis.
| EXEMPLE DE CALCUL DE LA RÉDUCTION D'IMPÔTS PER | Francoise, Salariée avec TMI 30% | Nicolas, salarié, avec TMI à 30% |
| Revenus professionnels après abattement de 10% | 45 000 € | 35 000 € |
| 2 modes de calculs du plafonds de l'avantage fiscal | 4 500€ ou 4 399 € | 3 500 € ou 4 399 € |
| Plafond le plus favorable retenu | 4 500 € | 4 399 € |
| Somme à verser sur le PER pour optimiser la réduction d'impôts | 4 500€ | 4 399€ |
| Réduction d'impôts maximum | 1 350€ (30% x 4 500€) | 1 319 € (30% x 4 399€) |
Fiscalité pour les Travailleurs Non Salariés (TNS)
Pour les travailleurs non-salariés (TNS), le plafond est spécifique. Il est égal au montant le plus élevé entre :
- 10% du bénéfice imposable de l’année en cours dans la limite de 8 PASS + 15% de la fraction du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS, soit un plafond maximum de 85 780 € ;
- 10% du PASS de l'année en cours, soit 4 637 € de déduction minimum.
Le plafond de déduction non utilisé est reportable sur l’une des trois années suivantes. Ainsi, pour un versement en 2024, vous utiliserez en priorité : le plafond non utilisé en année N, c'est-à-dire le plafond 2024 calculé sur les revenus 2023 ;
- puis le plafond non utilisé de l’année N-3, c'est-à-dire le plafond 2021 ;
- puis le plafond non utilisé de l’année N-2, c'est-à-dire le plafond 2022 ;
- puis le plafond non utilisé de l’année N-1, c'est-à-dire le plafond 2023
En savoir plus sur les plafonds de déduction fiscale au titre de l'épargne retraite
Comparatif des frais des PER en 2023
Il est essentiel de vérifier les frais de votre PER, que ce soit les frais de versement, les frais de gestion, les frais d'arbitrage ou les frais d'arrérage.
| Assureur | Frais de versement | Frais de gestion UC | Frais de gestion Euros | Nombre de supports | Agence / En ligne | Fiche du PER |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ALTAPROFITS | 0% | 0,65% | 0,84% | 690 | En ligne | Fiche PER Alta Profits |
| ALLIANZ | 4.80% | 0.65% | 0.85% | 65 | Agences | Fiche PER Allianz |
| AFER | 3% | 1% | 1% | 85 | Agences | Fiche PER Afer |
| AGIPI | 5% | 0,75% | 1% | 55 | Agences | Fiche PER AGIPI |
| AMPLI MUTUELLE | 0% | 0.5 % | 0,4 à 0,65% | 9 | En ligne | Fiche PER Ampli Mutuelle |
| ABEILLE Assurances | 5% | 1% | 1% | 80 | Agences | Fiche PER |
| AXA | 4,85% | 0,80% | 0,96% | 20 | Agences | Fiche PER AXA |
| ASSURANCEVIE.COM | 0% | 0,60% | 0,60% | 122 | En ligne | Fiche Assurancevie.com |
| BNP PARIBAS | 2,50% | 0,70% | 0,70% | 50 | Agences | Fiche PER BNP PARIBAS |
| CREDIT AGRICOLE | 2,50% | 0,80% | 0,96% | 100 | Agences | Fiche PER Crédit Agricole |
| GAN | 4,50% | 0,70% | 0,96% | 35 | Agences | Fiche PER GAN |
| GARANCE | 3% | 0,90% | N/A | 1 | Agences | Fiche PER Garance |
| GENERALI | 4,95% | 0,70% | 0,96% | 122 | Agences | Fiche PER Generali |
| GRESHAM | 0% | 1% | 1% | 25 | Agences | Fiche PER Gresham |
| LCL | 2,50% | 0,80% | 0,95% | 140 | Agences | Fiche PER LCL |
| LINXEA | 0% | 0,85% | 0,60% | 300 | En ligne | Fiche PER Linxea |
| MAAF | 2% | 0,60% | 0,60% | 25 | Agences | Fiche PER MAAF |
| MEILLEUR PLACEMENT | 0% | 0,85% | 0,60% | 300 | En ligne | Fiche PER MeilleurPlacement |
| PLACEMENT DIRECT | 0% | 0,60% | 0,60% | 1000 | En ligne | Fiche PER Placement Direct |
| PATRIMEA | 0% | 0,85% | 0,60% | 390 | En ligne | Fiche PER Patrimea |
| PREFON | 3,90% | 0,49% à 2% | N/A | 1 | Agences | Fiche PER Préfon |
| UMR | 2,50% | 0,60% | 0,60% | 8 | Agence | Fiche PER Périvie |
Quels sont les points à comparer entre les différents contrats PER ?
Avant d'ouvrir un PER il est essentiel de comparer les frais de votre contrat qui vont être facturés tout au long de la durée de détention de votre contrat. Retrouvez tous les frais à analyser :
- frais d'adhésion ou d’entrée (au moment de la souscription) : facturés par certains assureurs, ils sont compris entre 10 € et 50 €, mais sont négociables ;
- frais sur versement : ils sont facturés à chaque dépôt. La moyenne du marché est de 2,5% et le maximum autorisé par la loi est de 5 %. Privilégiez les contrats qui proposent la gratuité de ces frais. À titre d'exemple, pour un contrat facturant 4% de frais de versement, cela signifie que pour 100 euros versés dans votre PER individuel, 96 euros seront réellement investis ! Les frais sur versement sont donc aussi importants que les performances du contrat et doivent guider votre choix. La majorité des assureurs directs proposent la gratuité de ces frais ;
- frais de gestion : ils sont facturés tous les ans et sont compris entre 0,6% et 3% de l'encours de votre contrat. Nous vous conseillons de sélectionner un PER imputant moins de 1 % par an ;
- frais d’arrérage : ces frais sont facturés à la sortie de votre contrat pour chaque versement de votre rente. Avec des frais d'arrérage à 3% par exemple pour une rente mensuelle de 1 000 €, ce sont 970 € qui vous seront versés et non 1 000 €. Les contrats avec des frais d'arrérage gratuits sont donc à privilégier.
Voici les autres points à prendre en compte dans la comparaison de votre PER :
- la gestion de votre contrat : la gestion libre ou la gestion pilotée ;
- les possibilités d’investissement au sein du contrat : le nombre de supports disponible ;
- les modes de sortie et la fiscalité : les modes de sortie et la fiscalité seront identiques sur tous les contrats. En revanche, il est important de bien comprendre ces 2 points afin d'optimiser la vie de votre contrat et votre fiscalité.
En savoir plus sur le PER - Plan Épargne Retraite
Comparatif et simulateurs des meilleurs PER
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La fiscalité et l’avantage du PER pour défiscaliser en épargnant
Transférer son épargne vers un PER
- Transferer un Madelin vers un PER
- Transferer un PERP vers un PER
- Transferer une assurance vie vers un PER
- Transferer un article 83 vers un PER
* Methodologie du classement de l'étude avec le Magazine Challenges : Le classement des meilleurs PER est établi sur un panel de 90 PER étudiés et analysés sur les critères suivants :
- Frais du contrat : 45% de la note (frais de gestion, frais de versementn, frais arrerage, frais arbitrage...)
- Performance du contrat : 45% de la note : Fonds euros, gestion horizon, moyenne des performances sur 3 ans
- Eléments liés aux contrat (10% de la note) : Nombre de support, minimum à l'ouverture
