Le rachat de trimestres pour préparer sa retraite

Au moment de partir à la retraite, il vous manquera peut-être des trimestres pour bénéficier d'une pension à taux plein… Une solution consiste alors à racheter des trimestres au titre de vos années d'études supérieures ou d'années incomplètes. Conditions, avantages, exemples, démarches : on vous explique tout pour bien comprendre le rachat de trimestres.

Rachat de trimestres : Quelles conditions ?

Vous avez décidé de préparer votre retraite et vous constatez qu'il vous manque des trimestres pour partir à taux plein (50 %) ! Heureusement, il existe le mécanisme de rachat de trimestres, aussi appelé versement pour la retraite (VPLR).  

Pour rappel, depuis la réforme des retraites de 2023, pour toutes les personnes nées en 1965 ou après, 172 trimestres sont requis pour une pension à taux plein.

Plus précisément, voici les conditions d'éligibilité pour un rachat de trimestres :

• avoir au moins 20 ans et moins de 67 ans ;
• ne pas avoir encore liquidé sa pension de retraite ;
• 12 trimestres maximum ; 
• les trimestres rachetés ne donnent pas droit au départ en retraite anticipée pour carrière longue.

👉 Le rachat de trimestres est accordé aux salariés du privé, aux indépendants et aux fonctionnaires, mais à des conditions différentes.

Quels trimestres peut-on racheter ?

Attention, tous les trimestres ne sont pas "rachetables".

Vous pouvez racheter jusqu’à 12 trimestres de retraite au titre :

• de vos années d’études supérieures validées par un diplôme, un parcours grande école, une classe préparatoire aux grandes écoles ;
• des stages en entreprise : 2 trimestres maximum peuvent être validés depuis 2015 (stages d'études rémunérés et d'une durée de 2 mois minimum) ;
• des années de travail incomplètes durant lesquelles les 4 trimestres n'ont pu être validés.

Quels sont les avantages d'un rachat de trimestres ?

Bénéficier d'une retraite à taux plein

L'objectif est d'atteindre le taux plein pour amortir la baisse de revenus au moment de la retraite. Deux options s'offrent à vous (plus ou moins onéreuses) :

1. option 1 : le rachat de trimestre au titre du taux seul. C'est l'option la moins coûteuse. Il s'agit de limiter la décote appliquée, voire de l'annuler en accédant au nombre de trimestres requis pour le taux plein ;
2. option 2 : le rachat de trimestre au titre du taux et de la durée d'assurance. Cette option est beaucoup plus coûteuse puisqu’elle impacte non seulement le taux de liquidation, mais également la durée d’assurance considérée pour le calcul de la pension de retraite. Grâce aux trimestres rachetés, vous diminuez ou supprimez la décote, mais surtout, vous augmentez la durée d'assurance. Cela permet donc d'améliorer le montant de votre pension de retraite.

Réduire votre imposition

Le rachat de trimestres est coûteux, mais il permet au moins de réduire votre imposition.

👉 Le prix payé est déductible de vos revenus imposables. Et si vous êtes sur une TMI (tranche marginale d'imposition) élevée, cette opération est d'autant plus intéressante.

Quel est le montant du rachat de trimestres ?

Chaque année, un barème de rachat de trimestres est mis à jour.

Le montant du rachat est fonction de :

• l'âge au moment de la demande : plus vous êtes jeune et moins cela coûte ;
• du revenu : plus celui-ci est élevé, plus le trimestre coûte cher ;
• l’option de rachat choisie : un rachat au titre du taux seul ou un rachat pour le taux et la durée d'assurance (option la plus coûteuse)

Exemple de calcul de rachats de trimestres

Marie est née en janvier 1968 --> il lui faut 172 trimestres pour bénéficier du taux plein (50 %) et son âge légal de départ à la retraite est de 64 ans.

⚠️ Elle n'aura malheureusement acquis que 164 trimestres, donc si elle veut partir à la retraite dès 64 ans, elle subit une décote de 5 points (0,625 par trimestre manquant *8).

Avec un salaire moyen de 4.000 €, voici le calcul de sa retraite de base : 

Si Marie rachète 8 trimestres, sa pension passera à :

• avec l'option 1 : 4.000 €*50 %*164/172 = 1.906.97 €
• avec l'option 2 : 4.000 €*50 %*172/172 = 2.000 €

En 2025, à 57 ans et pour un salaire annuel supérieur à 47.100 € (plafond Sécurité sociale), le coût du rachat de trimestres sera alors de : 

• 4.138 € soit 33.104 € pour 8 trimestres ;
• 6.132 € soit 49.056 € pour 8 trimestres.

Rachat de trimestres : ce que dit la réforme

Depuis le 1ᵉʳ septembre 2023, il est possible :

• d’effectuer un rachat de trimestres pour études supérieures à coût réduit jusqu’au 31 décembre de l’année de ses 40 ans (possible auparavant jusqu’au 31 décembre de la 10ᵉ année suivant la fin des études concernées) ;
• de demander le versement de cotisations au titre d’un stage en entreprise : la demande peut être déposée jusqu’au 31 décembre de l’année de ses 30 ans (au lieu de la 2ᵉ année suivant la fin du stage) ;
• il est par ailleurs possible de demander, sous certaines conditions, le remboursement de son rachat.

Quelles sont les démarches pour un rachat de trimestres ?

⚠️ Anticipez votre demande pour un rachat de trimestres plusieurs mois avant votre départ à la retraite… Car il faut compter entre 12 et 18 mois de traitement de dossier.