5 solutions d'investissement pour payer moins d'impôts en 2024

À l'heure de la déclaration d'impôts, la recherche de solutions pour diminuer sa facture fiscale reste une préoccupation majeure. En effet, même si le barème 2024 a été revu en faveur des Français, il est toujours intéressant de se tourner vers des dispositifs de défiscalisation. L'État encourage notamment les investissements dans des domaines clés tels que l’innovation, la préservation de l’environnement et l’immobilier. Décryptage.

Appuyer le dynamisme des PME françaises à travers le Private Equity

Le Private Equity offre des opportunités uniques d’investir dans le tissu économique local tout en bénéficiant d’avantages fiscaux attractifs.

FIP (Fonds d’Investissement de Proximité)

Les FIP soutiennent des entreprises non cotées situées dans une zone géographique définie. Les investisseurs peuvent obtenir une réduction d’impôt sur le revenu, calculée en pourcentage du montant investi, sous condition de conserver leurs parts pendant une période minimale, généralement autour de 5 ans.

Les FCPI (Fonds Communs de Placement dans l’Innovation)

Les FCPI ciblent les entreprises innovantes à fort potentiel de croissance, souvent en phase de démarrage ou de développement. Ces fonds contribuent à financer des projets porteurs d’innovation et à stimuler l’économie française.

En investissant dans des FCPI, il est possible de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu similaire à celle des FIP, à condition de conserver leurs parts pendant une période déterminée.

Immobilier : les leviers fiscaux à considérer

Le dispositif Malraux

En investissant dans un projet de rénovation sous la loi Malraux, un particulier peut escompter un allègement fiscal pouvant atteindre jusqu’à 30 % du montant des travaux, plafonné à 400 000 euros sur 4 ans.

La loi « Monuments historiques »

Cette loi a pour objectif de financer la restauration de biens immobiliers classés ou inscrits à l’inventaire supplémentaire des monuments historiques. En contrepartie, l’investisseur se voit accorder une réduction d’impôt sur l’intégralité des sommes placées. L’activation de cette exemption fiscale est soumise à deux conditions, à savoir :

• la mise en location du bien pour une durée minimale de 6 ans ;
• l’engagement à conserver la propriété du bien pendant 15 ans.

La Location Meublée Non Professionnelle (LMNP) au régime réel

Ce dispositif s’adresse aux investisseurs immobiliers qui souhaitent optimiser leur fiscalité en tenant compte de l’ensemble de leurs charges et amortissements. Plus souple que le régime forfaitaire, il implique toutefois une gestion comptable plus complexe. Le LMNP ouvre droit à une réduction d’impôt sur une multitude de frais réels et charges liés à l’exploitation du bien loué, tels que les travaux de rénovation et les intérêts d’emprunt.

Les SCPI fiscales

Les SCPI fiscales, ou Sociétés Civiles de Placement Immobilier fiscales, permettent aux investisseurs d’alléger leur charge fiscale en profitant de dispositifs comme la loi Pinel (jusqu’à 6% de réduction d’impôt sur 12 ans de détention des parts) ou le dispositif Denormandie (jusqu’à 21% d’abattement sur 4 ans).

Concrètement, l’investissement dans une SCPI se fait par l’appropriation de parts. La structure utilise les fonds recueillis pour acquérir des biens immobiliers neufs ou anciens, sélectionnés selon des critères rigoureux. Les revenus locatifs sont ensuite générés par les biens immobiliers à la disposition de la SCPI.

Les Groupements Fonciers Forestiers (GFF) : investir pour la planète

Concilier préservation de l’environnement avec réduction d’impôt, c’est désormais possible grâce aux Groupements Fonciers Forestiers (GFF). Ces sociétés civiles, régies par le Code forestier, permettent aux investisseurs de s’associer à la gestion durable de forêts françaises, en contribuant à leur amélioration et à leur entretien.

Cette stratégie s’accompagne de nombreux avantages :

• un abattement de 18% sur l’investissement initial grâce au Dispositif d’Encouragement Fiscal à l’Investissement en Forêt (DEFI-Forêt), un taux historiquement élevé en 2024 ;
• une réduction d’impôt de 25% sur le revenu pour les souscriptions ou les augmentations de capital des PME via le dispositif Madelin.

Plan d'Épargne Retraite : un allié précieux pour préparer sa retraite

Le Plan Épargne Retraite (PER) encourage l’épargne en vue de la retraite tout en offrant des avantages fiscaux significatifs, particulièrement attractifs. Les versements sur le PER peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite de plafonds spécifiques.

Plus souple que son prédécesseur, le PERP, le PER permet le déblocage des fonds avant la retraite sous certaines conditions, comme l’achat d’une résidence principale. À l’heure du départ, les sommes thésaurisées peuvent être récupérées sous forme de capital ou de rente viagère.