Retraités : tout savoir sur votre déclaration d'impôt 2025

Publié le mercredi 16 avril 2025 07:46

Ecrit par Ludovic Herschlikovitz

Top départ pour la campagne de déclaration des revenus 2024 ! À compter du 10 avril 2025, vous êtes invités par l'administration fiscale à remplir votre déclaration d'impôt. En tant que retraités, vous êtes bien sûr concernés. L'occasion de faire le point sur les nouveautés, et les pensions que vous devez déclarer.

Tout ce qu'il faut savoir sur la déclaration d'impôt 2025

Le nouveau barème

Les tranches du barème de l'impôt sur le revenu (IR) augmentent de 1,8 % pour 2025 (indexation sur l'inflation annuelle 2024). 

⚠️ Le traitement fiscal dépend de la situation individuelle et peut être amené à évoluer.

Barème d'imposition 2025

(Source service-public.fr)

👉 Pour estimer le montant de votre impôt, vous pouvez utiliser le simulateur à disposition sur le site des impôts.

Comment calculer votre impôt sur le revenu ?

Le montant de votre impôt est calculé à partir de votre revenu imposable.

Comment ?

Le fisc additionne les différents revenus imposables perçus par les membres de votre foyer en 2024 (salaires, retraites, revenus fonciers...) puis soustrait vos charges déductibles comme l'épargne retraite versée par exemple sur votre PER.

Ce revenu imposable est ensuite divisé par votre nombre de parts de quotient familial puis appliqué au barème progressif de l'impôt. Le montant obtenu sera multiplié par le nombre de parts. Vous obtiendrez ainsi le montant de votre impôt brut.

Les modalités de déclaration

La déclaration s'effectue en ligne sur le site impôts.gouv.fr et depuis votre espace personnalisé, celle-ci étant déjà préremplie. Sachez qu'il est toujours possible de remplir votre déclaration sur papier en téléchargeant le formulaire en ligne puis de l'adresser aux impôts par la Poste.

Quel est le calendrier de la déclaration 2025 ?

• pour les déclarations "papier" : au plus tard le mardi 20 mai 2025 à 23 h 59, le cachet de la poste faisant foi ;
• pour les départements 1 à 19 et non-résidents : jeudi 22 mai 2025 ;
• pour les départements 20 à 54 : mercredi 28 mai 2025 ;
• pour les départements 55 et au-delà : jeudi 5 juin 2025.

Retraités : quelles pensions de retraite devez-vous déclarer ?

Avant toute chose, rassurez-vous : votre déclaration est déjà préremplie par l'administration fiscale ! Il suffit de la vérifier et de modifier le cas échéant.

Les montants de vos pensions de retraite sont mentionnés cases 1AS et 1BS.

Les montants des pensions d'invalidité, en cases 1AZ et 1BZ.

👉 Les pensions en capital issues d'un PER sont précisées en case 1AI ou 1DI

👉 Si vous avez reçu une pension alimentaire (ou une prestation compensatoire en rente) indiquez sa fraction imposable cases 1AO à 1DO.

Les pensions de retraite à déclarer

Les pensions de retraite, quelles soient versées par un régime de retraite de base, par les caisses de retraite complémentaires (Agirc-Arrco, Ircantec...), par l'État ou par l'entreprise, sont imposables après déduction d'un abattement de 10 % plafonné. De la même façon, vos pensions d'invalidité, de réversion et les rentes viagères à titre gratuit sont imposables.

Les autres revenus à déclarer : avantages, bonifications

En tant que retraite, vous bénéficiez peut-être d'autres avantages qu'il faut alors déclarer à l'administration fiscale.

Sont concernés :

• les majorations pour charge de famille ;
• les bonifications pour campagne de guerre ;
• les allocations supplémentaires versées par les régimes de retraite (éducation, décès...) :
• les avantages en nature : une gratuité pour un logement, l'électricité...

Les pensions exonérées d'impôts

Certaines pensions échappent à l'imposition, notamment :

• l'ASPA (Allocation de Solidarité aux personnes âgées) ;
• l'ASi (Allocation supplémentaire d'invalidité) ;
• l'Apa (Allocation personnalisée d'autonomie) ;
• la retraite du combattant ;
• l'allocation de reconnaissance versée aux harkis ;
• les allocations de vétérance des sapeurs-pompiers volontaires ;

Les pensions de retraite inférieures à un certain seuil ne sont pas imposables : 12.144, 24 € pour une personne seule et 18.853,92 € pour un couple.

Nos 3 conseils pour payer moins d'impôt

Pour alléger votre note fiscale, il existe des solutions… C'est peut-être le moment d'y penser cette année pour mieux défiscaliser en 2026 !

1. Effectuer des versements sur votre PER

Dans le cadre du plan d'épargne retraite, les versements effectués sont déductibles de vos impôts dans la limite des plafonds fixés par la loi. Un avantage fiscal qui dépendra de votre statut de salarié ou de travailleur non salarié (TNS) avec des plafonds de déductions différents.

2. Faire des dons

En soutenant des associations reconnues d'intérêt général, vous bénéficiez d'une déduction fiscale de 75 % sur votre impôt, dans la limite de 1.000 € de don. Au-delà, la déduction est de 66 % dans une limite de 20 % de votre revenu imposable.

3. Investir dans l'immobilier

Vous pouvez également réduire votre impôt tout en investissant dans l'immobilier. Grâce à différents dispositifs de défiscalisation immobilière, vous investissez ainsi dans la pierre et diversifiez votre patrimoine.

On citera :

• les résidences de services pour seniors ou étudiants ;
• la loi Girardin.