La fin d'année est toujours le moment idéal pour faire le point sur sa situation financière et notamment sa note fiscale à venir. Vous voici donc dans la dernière ligne droite pour réduire votre impôt sur les revenus 2024 ! Avez-vous pensé au PER ? Produit phare de l'épargne retraite, il est idéal pour défiscaliser.

Pourquoi souscrire un PER avant la fin de l'année pour défiscaliser ?

Ouvrir un PER avant la fin de l’année permet d’accéder à un avantage fiscal. En effet, les sommes placées peuvent être déduites des revenus professionnels dans la limite de 10 % des revenus et des plafonds fixés par la loi. 

➡️ Salariés, déduisez jusqu'à 35.194 € en 2024 

➡️ Travailleurs non salariés, déduisez jusqu'à 85.780 € en 2024

➡️ Retraités, votre plafond de déduction est de 4.399 €.  

Au-delà de l'aspect défiscalisation, ouvrir un PER est une très bonne idée ! Le Plan d'Épargne Retraite est en effet une solution idéale pour se constituer une retraite complémentaire. Déjà plus de 10 millions de Français l'ont choisi, y investissant près de 110 milliards d’euros ! 

Les avantages du PER sont d'ailleurs nombreux, car la Loi Pacte adoptée par le gouvernement fin 2019 a apporté une flexibilité bien plus forte que ne le proposait le PERP, le Madelin ou la Préfon, avec notamment la possibilité de récupérer à la retraite son investissement en capital et non en rente comme c'était le cas sur ces anciens produits d'épargne retraite.

Effectuer un versement sur votre PER avant la fin d'année pour défiscaliser

Dans le cadre d'un PER individuel, nous l'avons vu précédemment, les sommes versées sont déductibles des revenus imposables.

Si vous êtes travailleurs non-salariés, vous bénéficiez d'un plafond supplémentaire correspondant à 15 % de la fraction du bénéfice imposable comprise entre un et huit PASS (plafond annuel de la sécurité sociale), soit un plafond global de 85.780 euros en 2024.

👉 Les plafonds au sein d'un couple marié ou pacsé sont cumulables et s'ils ont été partiellement ou totalement inutilisés une année, ils sont reportables sur les 3 années suivantes.

Dans le cadre du plan d'épargne retraite collectif (PERCOL) détenu au sein de votre entreprise, pour rappel, celui-ci peut recevoir les sommes issues de votre épargne salariale : intéressement et participation. Elles sont alors exonérées d'impôts dans la limite du plafond prévu par la loi. Mais vous pouvez également effectuer des versements volontaires. Ceux-ci bénéficient alors de la même fiscalité que celle des versements faits sur un PER individuel.

Enfin, si vous détenez un ancien contrat d'épargne retraite comme le PERP ou Madelin, les versements bénéficient aussi des mêmes avantages fiscaux.

⚠️ Le traitement fiscal dépend de la situation individuelle de chaque client et est susceptible d'être modifié ultérieurement.

⚠️ L'investissement en épargne retraite est un placement long terme. Il existe un risque de perte en capital et les rendements ne sont pas garantis. Les conditions de déblocage sont réglementairement limitées.