Vous recherchez un PER et vous avez du mal à choisir le meilleur contrat ? Retraite.com en collaboration avec le magazine Challenges a établi un comparatif des meilleurs PER*, analysés sur plus de 20 critères de performances et de frais. (méthodologie en bas de page*)

Si vous avez l'intention d'ouvrir un PER (Plan Épargne Retraite), il est fondamental de faire un comparatif des contrats du marché avant de souscrire un contrat, tant sur les frais que les performances des contrats qui diffèrent très fortement d'un assureur à l'autre. Frais d’adhésion, frais de versement, frais de gestion... autant de lignes qui viendront ponctionner votre épargne tout au long de la durée de vie de votre contrat et qu'il est essentiel d'analyser et de comparer.

Ce comparatif est établi en collaboration exclusive avec le magazine Challenges et mis à jour une fois par an.

Pour rappel, le PER individuel (Plan Épargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d'épargne lancée par le Gouvernement pour que chacun puisse préparer sa retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER propose une sortie en capital, un accès à un large univers de supports d’investissement.

Au-delà de préparer sa retraite, le réel avantage du PER tient dans son aspect fiscal : les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d'un plafond pour la détermination de l'impôt sur le revenu. Globalement, plus vous payez d'impôts et plus l'avantage fiscal est intéressant. 

Comparatif des meilleures performances du fonds euros en 2023

Comprendre l'avantage fiscal du PER : Financer sa retraite et réduire ses impôts

Le réel avantage du PER tient en sa possibilité de déduire les versements annuels de l'assiette de l'impôt sur le revenu imposable dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de Salarié ou de Travailleur Non Salarié (TNS) avec des plafonds de déductions différents.

Fiscalité pour les salariés en 2024

Pour les salariés, le plafond de 2024 est égal au montant le plus élevé entre :

• 10% des revenus d'activité professionnelle nets de frais de l’année précédente, ces revenus étant plafonnés à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), soit un plafond maximum de 35 194 euros ;
• 10% du PASS de l'année précédente, soit 4 399 €.

Fiscalité pour les Travailleurs Non Salariés (TNS)

Pour les travailleurs non-salariés (TNS), le plafond est spécifique. Il est égal au montant le plus élevé entre : 

• 10% du bénéfice imposable de l’année en cours dans la limite de 8 PASS + 15% de la fraction du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS, soit un plafond maximum de 85 780 € ;
• 10% du PASS de l'année en cours, soit 4 637 € de déduction minimum.

En savoir plus sur les plafonds de déduction fiscale au titre de l'épargne retraite 

Comparatif des frais des PER en 2023 

Il est essentiel de vérifier les frais de votre PER, que ce soit les frais de versement, les frais de gestion, les frais d'arbitrage ou les frais d'arrérage. 

Quels sont les points à comparer entre les différents contrats PER ?

Avant d'ouvrir un PER il est essentiel de comparer les frais de votre contrat qui vont être facturés tout au long de la durée de détention de votre contrat. Retrouvez tous les frais à analyser : 

• frais d'adhésion ou d’entrée (au moment de la souscription) : facturés par certains assureurs, ils sont compris entre 10 € et 50 €, mais sont négociables ;
• frais sur versement : ils sont facturés à chaque dépôt. La moyenne du marché est de 2,5% et le maximum autorisé par la loi est de 5 %. Privilégiez les contrats qui proposent la gratuité de ces frais.  À titre d'exemple, pour un contrat facturant 4% de frais de versement, cela signifie que pour 100 euros versés dans votre PER individuel, 96 euros seront réellement investis ! Les frais sur versement sont donc aussi importants que les performances du contrat et doivent guider votre choix. La majorité des assureurs directs proposent la gratuité de ces frais ;
• frais de gestion : ils sont facturés tous les ans et sont compris entre 0,6% et 3% de l'encours de votre contrat. Nous vous conseillons de sélectionner un PER imputant moins de 1 % par an ;
• frais d’arrérage : ces frais sont facturés à la sortie de votre contrat pour chaque versement de votre rente. Avec des frais d'arrérage à 3% par exemple pour une rente mensuelle de 1 000 €, ce sont 970 € qui vous seront versés et non 1 000 €. Les contrats avec des frais d'arrérage gratuits sont donc à privilégier.

Voici les autres points à prendre en compte dans la comparaison de votre PER :

• la gestion de votre contrat : la gestion libre ou la gestion pilotée ;
• les possibilités d’investissement au sein du contrat : le nombre de supports disponible ;
• les modes de sortie et la fiscalité : les modes de sortie et la fiscalité seront identiques sur tous les contrats. En revanche, il est important de bien comprendre ces 2 points afin d'optimiser la vie de votre contrat et votre fiscalité. 

* Methodologie du classement de l'étude avec le Magazine Challenges : Le classement des meilleurs PER est établi sur un panel de 90 PER étudiés et analysés sur les critères suivants :

- Frais du contrat : 45% de la note (frais de gestion, frais de versementn, frais arrerage, frais arbitrage...)
- Performance du contrat : 45% de la note : Fonds euros, gestion horizon, moyenne des performances sur 3 ans
- Eléments liés aux contrat (10% de la note) : Nombre de support, minimum à l'ouverture