Transférer une assurance vie vers un PER

Ecrit par Ludovic Herschlikovitz

Alimenter un PER individuel avec l’épargne d’une assurance vie, avantages et inconvénients

Les avantages du transfert d'une assurance vie vers un PER

Un réel avantage fiscal :  Le rachat dans le cadre d’un transfert vers un PERin bénéficie d’un abattement fiscal multiplié par deux. C’est-à-dire qu’une personne seule profite d’un abattement de 9 200 euros au lieu de 4 600 euros et un couple d’un abattement de 18 400 euros au lieu de 9 200 euros. L’épargnant peut par ailleurs déduire de son revenu imposable les versements effectués sur son PERin dans la limite d’un plafond fixé par l’administration fiscale.

Ce transfert présente-t-il des inconvénients ?

La disponibilité du capital est un point fort de l’assurance vie, très apprécié des épargnants. Une fois transféré sur un PERin, ce capital restera bloqué jusqu’au passage à la retraite, date de dénouement du contrat. L'avantage fiscal du transfert est compensé par le blocage jusqu'à la retraite de l'épargne transférés sur le PER.  En outre, les versements ayant fait l’objet d’une déduction fiscale à l’entrée seront soumis à l’impôt à la sortie. Ainsi, l’épargnant devra payer l’impôt sur les plus-values, mais également sur le capital.