Février 2025

Loi de finances 2025 : l'impact sur le budget des Français

Le lundi 10 février 2025

Écrit par Katia Fleury

Revalorisation de 1,8 % pour le barème de l'impôt sur le revenu

Les tranches du barème de l'impôt sur le revenu (IR) augmentent de 1,8 % pour 2025 (indexation sur l'inflation annuelle 2024). Une augmentation qui permet ainsi aux particuliers ne pas payer plus d'impôts à revenus constants.

👉 Une bonne nouvelle puisque, en l'absence de vote du budget 2025, un gel du barème avait été annoncé.

Barème 2024 VS barème 2025

(Source service-public.fr)

⚠️ Le traitement fiscal dépend de la situation individuelle et peut être amené à évoluer.

Une taxation de 20 % minimum pour les "hauts revenus"

La loi de finances 2025 instaure la contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR) : soit 20 % d'impôt sur le revenu pour tous les contribuables déclarant plus de 250.000 € (500.000 € pour un couple).

Cette mesure s'appliquera sur les revenus 2025 via un système d'acompte.

Réduction d'impôts pour dons aux organismes venant en aide aux victimes de violences domestiques 

Il est désormais possible d'obtenir une réduction d'impôts pour dons aux organismes venant en aide aux personnes victimes de violences domestiques.

👉 Si vous effectuez un don à une association qui accompagne ces victimes, vous serez donc éligible à une réduction d'impôts dans la limite de 1000 € versés.

Élargissement du dispositif de prêt à taux zéro

Le prêt à taux zéro (PTZ) est reconduit jusqu'en 2027, mais avec de nouvelles conditions.

Pour rappel, le dispositif est destiné à accompagner les primo-accédants dans leurs projets immobiliers. Mais jusque-là, il était limité au financement de logements neufs situés dans les zones tendues (demande supérieure à l'offre).

👉 La loi de finances 2025 étend l'offre PTZ à tout le territoire français (y compris les zones moins tendues) et aux maisons neuves. 

La fin du dispositif Pinel

Ce n'est pas une surprise puisque la fin du dispositif Pinel avait déjà été actée en 2023 pour un arrêt définitif du programme de défiscalisation immobilière au 31 décembre 2024.

👉 Seuls les investissements réalisés avant le 1ᵉʳ janvier 2025 continuent donc de bénéficier de la réduction d'impôt Pinel.

Augmentation de la taxe sur les billets d'avion

La taxe de solidarité sur les billets d'avion avait été instaurée en 2006 et surnommée de "taxe Chirac". Elle est due sur les vols commerciaux partant de France et alourdit de ce fait le prix de vos billets !

• pour les destinations européennes en classe éco, elle passe en 2025 de 2,63 € à 7,40 €  ;
• pour les destinations lointaines, elle passe de 7,50 € à 40 €.

Une mesure de "justice fiscale et écologique" selon la nouvelle ministre des comptes publics.

Renforcement du malus sur les véhicules polluants

La taxe malus ou écotaxe est une taxe additionnelle perçue sur le certificat d'immatriculation (carte grise) des véhicules polluants (Source economie.gouv).

Elle est composée de :

• la taxe sur les émissions de CO₂ et sur la puissance administrative ;
• la taxe au poids, dite « taxe sur la masse en ordre de marche » (TMOM).

👉 Le malus CO2 et le malus masse sont durcis pour 2025 avec une entrée en vigueur au 1ᵉʳ mars. Cette fiscalité automobile touche de plus en plus de véhicules et se durcit d'année en année.